20年財務(wù)管理經(jīng)驗
注冊稅務(wù)師、會計師
資深籌劃、稽查專家
財稅辦公論壇創(chuàng)始人
“金稅”三期項目參與者
上海財經(jīng)大學(xué)、清華大學(xué)、浙江大學(xué)等客座講師
曾任：國家稅務(wù)總局某地級市
曾任：成都博大昊鵬教育咨詢有限公司總經(jīng)理
隨著國家在深化稅制改革不斷推進，實現(xiàn) “簡稅制、低稅率、寬稅基、嚴征管”宏偉目標(biāo)，稅務(wù)機關(guān)與納稅人都將面臨越來越大挑戰(zhàn)。近年財政部、國家稅務(wù)總局新政策新文件層出不窮，涉及納稅人生產(chǎn)經(jīng)營和稅務(wù)處理的方方面面。增加了企業(yè)財務(wù)管理和會計核算的難度同時，也加大了納稅人稅務(wù)處理和涉稅風(fēng)險，使得企業(yè)和財務(wù)人員將面臨前所未有的壓力和考驗！
【了解稽查程序】了解國家稅務(wù)局稽查工作的類型、程序與重點
【掌握經(jīng)營環(huán)節(jié)】企業(yè)經(jīng)營“各環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險防范與節(jié)稅籌劃
【防范措施手段】掌握稅務(wù)爭議與磋商的要點以及防范應(yīng)對措施
開篇語（一）：魏文王問扁鵲
開篇語（二）：扁鵲見蔡桓公
第一講：國家治稅思想——積極減稅，嚴加征管
1、稅制改革——總體稅負只減不增的含義
2、減稅降費——降稅率下增值稅改革思想
3、個稅改革——綜合加分類管理改革思路
4、社保改革——機關(guān)事業(yè)先行與企業(yè)暫緩
5、放水養(yǎng)魚——普惠性優(yōu)惠與結(jié)構(gòu)性減稅
6、治稅思想——以票控稅到信用控稅轉(zhuǎn)變
7、財務(wù)噩夢——稅收黑名單重大稅收違法
8、稽查利器——金稅三期風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)對
第二講：金稅三期下企業(yè)發(fā)票管理與風(fēng)險應(yīng)對
1、何為“合法有效憑證”，如何準(zhǔn)確理解？
2、稅率降低對發(fā)票取得的風(fēng)險管控方式有哪些？
3、稅率降低后開票時點的早晚對企業(yè)上下游的影響有哪些？
4、為了降低稅負從供應(yīng)商（或服務(wù)提供方）取得發(fā)票稅率越高越好嗎？
5、視同銷售業(yè)務(wù)票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避
6、企業(yè)取得的無法劃分的進項稅額如何處理？
7、企業(yè)取得的進項發(fā)票逾期認證了怎么處理？
8、財務(wù)人員誤操作轉(zhuǎn)出的進項稅額能否再轉(zhuǎn)回？
9、如何識別取得的發(fā)票是否是虛開的？
10、取得的發(fā)票如果是虛開的，增值稅和所得稅如何處理？
11、善意和惡意取得虛開發(fā)票，如何區(qū)別，有什么現(xiàn)實意義？
12、開具發(fā)票，如何避免虛開？
13、虛開發(fā)票典型手法分析——虛開發(fā)票有何嚴重后果？
14、哪種情況下的虛開會被免于刑事處罰（非常重要?。?span>
15、走逃（失聯(lián)）發(fā)票政策解析及受票方風(fēng)險應(yīng)對
16、超范圍開具發(fā)票是否為虛開
第三講：金稅三期下增值稅管理與節(jié)稅籌劃
1、增值稅概念征稅對象與稅率
2、納稅人選擇及認定納稅籌劃
3、小規(guī)模納稅人免稅納稅籌劃
4、增值稅減免稅款的賬務(wù)處理
5、增值稅視同銷售及特殊銷售
6、混合銷售與兼營的差異分析
7、選擇合適的代銷方式進行籌劃
8、權(quán)衡不同采購貨物的渠道所形成的企業(yè)盈利大小進行籌劃
9、將混合銷售中的業(yè)務(wù)進行分立經(jīng)營進行籌劃
10、“買一贈一”和“買一送一”納稅籌劃技巧
11、企業(yè)采購過程中的納稅籌劃技巧
12、利用經(jīng)濟合同的準(zhǔn)確簽定進行稅收籌劃
13、公司給經(jīng)銷代理商商業(yè)折扣的納稅籌劃技巧
14、一般納稅人注銷時存貨及留抵稅額處理問題
15、增加增值稅進項稅額抵扣的納稅籌劃
第四講：金稅三期下企業(yè)所得稅管理與節(jié)稅籌劃
1、新政解讀——小微企業(yè)認定標(biāo)準(zhǔn)及籌劃
2、收入確認——所有權(quán)轉(zhuǎn)移是確認的關(guān)鍵
3、特殊銷售——所得稅視同銷售業(yè)務(wù)判斷
4、所得稅十二項限制費用稅前扣管理思路
5、業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的籌劃
6、利用總分機構(gòu)所處地區(qū)稅率的不同進行稅收籌劃
7、利用公司分立達到小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進行稅收籌劃
8、利用固定資產(chǎn)折舊年限的臨界點和加速折舊法進行籌劃
9、利用新辦企業(yè)減免稅起始時間進行籌劃
10、資產(chǎn)損失稅前扣除的納稅籌劃
第五講：金稅三期下企業(yè)經(jīng)營合同管理與節(jié)稅籌劃
1、如何理解甲乙不是兩方而是三方
2、經(jīng)營管理合同簽訂對稅收影響
3、經(jīng)營管理合同與發(fā)票孰輕孰重
4、企業(yè)對外出租房屋房產(chǎn)稅納稅籌劃
5、銷售不動產(chǎn)土地增值稅納稅籌劃
6、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)風(fēng)險管理及所得稅的籌劃
7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃思路
8、投資未到位利息支出管理思路
第六講：金稅三期下2020年稅務(wù)稽查管理與指標(biāo)分析
1、稽查部門機構(gòu)設(shè)置與職責(zé)劃分
2、稽查收入指標(biāo)由1.5%增加到2.5%對企業(yè)意味著什么？
3、稽查選案隨機抽查比例增加對企業(yè)意味著什么？
4、國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋
5、稅務(wù)稽查案例解析
