23年財務管理經(jīng)驗
武漢工程大學MPACC 導師
注冊會計師、注冊稅務師、審計師
國際注冊內部審計師、高級會計師
曾任：武漢雙虎涂料集團有限公司 ｜財務總監(jiān)
曾任：武漢凱迪環(huán)?？毓杉瘓F 丨財務部長
曾任：東風康明斯發(fā)動機有限公司 ｜財務主管
曾任：鐵道第四勘察設計院 ｜審計師
預算天然存在，只是口頭或紙質、隨意或嚴謹。
預算基礎理論與預算現(xiàn)實博弈天生一對、如影隨形。理論已然成熟雄厚，但現(xiàn)實博弈卻往往被忽視。預算主導者與參與者之間的博弈看似合作性博弈，本質卻必然包含參與者的個體利益訴求。這也是“預算任務分解難、預算資源眾人搶、運營分析業(yè)財吵、業(yè)績考核眾難服”的內因。
預算管理首先要尊重利益訴求差異，我們要做的是建設規(guī)則、消減差異、期望共贏。
預算天然存在，只是口頭或紙質、隨意或嚴謹。
預算基礎理論與預算現(xiàn)實博弈天生一對、如影隨形。理論已然成熟雄厚，但現(xiàn)實博弈卻往往被忽視。預算主導者與參與者之間的博弈看似合作性博弈，本質卻必然包含參與者的個體利益訴求。這也是“預算任務分解難、預算資源眾人搶、運營分析業(yè)財吵、業(yè)績考核眾難服”的內因。
預算管理首先要尊重利益訴求差異，我們要做的是建設規(guī)則、消減差異、期望共贏。
第一講：什么是全面預算管理？
一、什么是全面預算管理？
1.全面預算管理定義
2.全面預算三全特征
3.國粹麻將運行模式
4.國粹斑窺預算全貌
二、全面預算的運營地位
1.上銜戰(zhàn)略目標
2.左勾內部控制
3.右搭核算分析
4.下通業(yè)績考核
三、全面預算管理認知畫像
1.管理層葉公好龍
2.非財務裝瘋賣傻
3.財務人疲憊消極
四、全面預算管理現(xiàn)狀分析
1.高層認知淺
2.規(guī)則不清晰
3.邏輯不嚴謹
4.模板反應慢
5.業(yè)財不同頻
第二講：如何理解全面預算管理？
一、為什么說預算管理與生俱來？
1.思想伊始預算天然
2.心有默念也是預算
3.記錄才是成熟預算
二、全面預算四大本質是什么？
1.未來預測
2.內部博弈
3.資源預配
4.業(yè)績參考
三、為什么說財務強則預算興？
1.管理層與財務天生雙簧搭檔
2.財務人具有天然的規(guī)則優(yōu)勢
3.財務人具有天然的工具優(yōu)勢
4.財務摒棄包裹投身業(yè)務學習
四、如何達到預算“財業(yè)同頻”？
1.搖搖橋談財業(yè)同頻
2.全面預算唯一控制
3.全面預算適度控制
4.一把手是成功關鍵
第三講：全面預算管理保障體系
一、預算管理原則
1.全面涵蓋
2.重點關注
3.規(guī)則共享
4.指標量化
5.適度細化
6.責利對等
7.模型聯(lián)動
8.快速反應
9.剛性執(zhí)行
10.持續(xù)改進
二、預算組織體系
1.公司治理
2.預算決策
3.預算工作
4.預算執(zhí)行
三、預算規(guī)則體系
1.四大協(xié)同
2.科目設置
3.資產(chǎn)規(guī)則
4.存貨規(guī)則
5.收入規(guī)則
6.成本規(guī)則
7.費用規(guī)則
8.其他規(guī)則
四、預算指標體系
1.指標層次
2.指標類型
五、預算模型體系
1.業(yè)務預算模型
2.五環(huán)核算模型
3.財務報表模型
4.分析考核模型
第四講：怎樣做好全面預算編制？
一、目標確定與分解
1.目標確定依據(jù)
2.生活趣談目標
二、預算編制的內容
1.編制內容
2.具體模塊
3.結構導圖
三、預算編制的方法
1.固定與彈性
2.增量與零基
3.定期與滾動
4.概率
四、預算編制的流程
1.基本流程
2.具體流程
第五講： 怎樣做好全面預算執(zhí)行？
一、預算執(zhí)行的內容
1.同頻記錄
2.財務審核
3.雙份同頻
4.規(guī)避風險
二、預算分析的方法
1.結構分析法
2.比較分析法
3.因素分析法
三、運營分析會議
1.會議召開周期
2.會前財業(yè)合力
3.會中財業(yè)接力
4.會后業(yè)務調力
四、預算調整是與非
1.預算調整理論
2.預算調整現(xiàn)實
3.預算調整化解
第六講： 徹悟預算合作性博弈
1.平等依有主導
2.計生趣談預算
3.系皮帶的學問
4.統(tǒng)計重整排次
5.梅止渴香沁鼻
6.“12+1”均衡
