18年稅收管理經(jīng)驗(yàn)
北京財(cái)稅研究院研究員
注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
《前沿講座》欄目演講嘉賓
中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)理事
上海稅收籌劃研究中心研究員
高級(jí)納稅籌劃師、注冊(cè)稅務(wù)咨詢(xún)師
上海人才培訓(xùn)發(fā)展中心專(zhuān)家組成員
中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)稅收籌劃項(xiàng)目專(zhuān)家組成員
隨著企業(yè)的復(fù)工復(fù)產(chǎn)以及兩會(huì)的召開(kāi)，2020年的基調(diào)基本定位為“過(guò)緊日子”，為幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)，國(guó)家層面在財(cái)政、稅收、金融等方面也出臺(tái)一系列利好政策，預(yù)計(jì)2020年在稅收角度應(yīng)該是相對(duì)寬松的一年。但是這不能讓企業(yè)放松對(duì)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的管控，因?yàn)槠髽I(yè)產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)在以后年度均會(huì)被查處。加以大數(shù)據(jù)控稅、信息化管稅等有效手段的實(shí)施，新一輪稅務(wù)管理新趨勢(shì)勢(shì)在必行，企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理永遠(yuǎn)是主旋律。本課程基于新環(huán)境新制度和新理念下，從企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理永遠(yuǎn)是主旋律。從企業(yè)重要業(yè)務(wù)出發(fā)，解析的關(guān)鍵點(diǎn)以及如何化解，為您清晰化講解、精細(xì)化分析。
通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，讓你了解企業(yè)管控企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)常用管理模式、思路和方法，從具體實(shí)際業(yè)務(wù)出發(fā)，幫你準(zhǔn)確化解企業(yè)稅務(wù)稽查的高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的操作誤區(qū)和疑難點(diǎn)，通過(guò)實(shí)際案例分析，實(shí)現(xiàn)如何用政策操作業(yè)務(wù)，如何用數(shù)據(jù)解析業(yè)務(wù)，如何用思維管控業(yè)務(wù)，幽默的授課語(yǔ)言和親近的分享風(fēng)格讓您全程開(kāi)心享受企業(yè)納稅管控的知識(shí)和技能。
第一講：企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控必須注意六大方向
1. 合理性原則理解與運(yùn)用
（1）企業(yè)稅負(fù)率合理性理解
（2）成本費(fèi)用合理性分析
（3）稅前扣除成本合理性
2. 事前性原則理解與運(yùn)用
（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)管理事后、事中、事前模型轉(zhuǎn)換
3. 清晰性原則理解與運(yùn)用
（1）稅前扣除憑證合法性
（2）發(fā)票品名決定能否稅前扣除
4. 差異化原則理解與運(yùn)用
（1）會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅收入差異分析
5. 風(fēng)險(xiǎn)可控原則理解與運(yùn)用
（1）企業(yè)能否做到納稅零風(fēng)險(xiǎn)
（2）把握風(fēng)險(xiǎn)可控原則的度
6. 稅收多角度理解原則與運(yùn)用
第二講：企業(yè)財(cái)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控的六大關(guān)注點(diǎn)
1.如何建立業(yè)財(cái)融合下涉稅風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
2.如何對(duì)待企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)與稅收風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別度。
3.如何正確對(duì)待“放管服”+“留存?zhèn)洳椤?/p>
4.如何正確對(duì)待稅局常說(shuō)的“合法不合理”
5.如何正確理解發(fā)票在增值稅和企業(yè)所得稅的運(yùn)用
6.如何正確把控公司支出的歸屬于安排
第三講：收入類(lèi)項(xiàng)目涉稅風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)關(guān)注重點(diǎn)事項(xiàng)
1.企業(yè)所得稅和增值稅的視同銷(xiāo)售確認(rèn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及注意點(diǎn)
2.財(cái)政補(bǔ)貼收入確認(rèn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及注意點(diǎn)
3.預(yù)收款及應(yīng)付款隱匿收入的稅收風(fēng)險(xiǎn)
4.返利收入的確認(rèn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及注意點(diǎn)
5.混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的涉稅差異以及操作風(fēng)險(xiǎn)分析
第四講：財(cái)務(wù)費(fèi)用類(lèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)以及關(guān)注重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)
1.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借貸的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與化解
2.三種資金池管理模式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3.統(tǒng)借統(tǒng)還的十個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
4.委托借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
5.自然人股東向公司借款償還期限的選擇
6.貸款資金轉(zhuǎn)貸關(guān)聯(lián)方使用有償與無(wú)償?shù)倪x擇
7.票據(jù)貼現(xiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
8.替第三方擔(dān)保損失的扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)
第五講：企業(yè)日常管理費(fèi)用操作誤區(qū)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1.差旅費(fèi)歸屬和確認(rèn)的稽查風(fēng)險(xiǎn)
2.勞保費(fèi)與福利費(fèi)確認(rèn)的稽查風(fēng)險(xiǎn)
3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)確認(rèn)的稽查風(fēng)險(xiǎn)
4.福利性和獎(jiǎng)勵(lì)性旅游確認(rèn)的稽查風(fēng)險(xiǎn)
5.食堂管理模式和費(fèi)用支出確認(rèn)的稽查風(fēng)險(xiǎn)
6.私車(chē)公用合同管理確認(rèn)的稽查風(fēng)險(xiǎn)
7.餐費(fèi)財(cái)稅確認(rèn)確認(rèn)的稽查風(fēng)險(xiǎn)
8.跨期票據(jù)或支出涉稅處理的風(fēng)險(xiǎn)
9.關(guān)聯(lián)企業(yè)的借款損失稅前扣除的審核與補(bǔ)救
10.企業(yè)發(fā)生的擔(dān)保損失稅前扣除的審核與補(bǔ)救
11.實(shí)際發(fā)生資產(chǎn)損失已超過(guò)5 年，稅前扣除的審核與補(bǔ)救
12.母子公司之間費(fèi)用支付的稅收風(fēng)險(xiǎn)
13.總分公司之間貨物轉(zhuǎn)移的稅收風(fēng)險(xiǎn)
第六講：企業(yè)兼并重組過(guò)程中企業(yè)所得稅優(yōu)惠運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1.以非貨幣資產(chǎn)投資納稅稽查的關(guān)注點(diǎn)
2.企業(yè)并購(gòu)重組中特殊性處理的主意事項(xiàng)以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3.股東撤資減資納稅稽查風(fēng)險(xiǎn)
4.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓下收入與成本確認(rèn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
5.資產(chǎn)投資或劃轉(zhuǎn)方式的不同涉及的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
第七講：個(gè)人所得稅及小稅種納稅籌劃
1.工資和年終獎(jiǎng)最優(yōu)配置優(yōu)化法
2.工資與股利轉(zhuǎn)換節(jié)稅法
3.工資與勞務(wù)轉(zhuǎn)換節(jié)稅法
4.集體福利費(fèi)怎么使用才能節(jié)稅個(gè)稅
5.利用股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行薪酬轉(zhuǎn)移
6.如何代繳勞務(wù)個(gè)稅減少企業(yè)承擔(dān)的稅負(fù)
7.捐贈(zèng)支出的歸屬納稅運(yùn)作
第八講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)票據(jù)管控的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1.如何真正理解虛開(kāi)發(fā)票
2.委托收付款引起的票款不一致稅局如何看待？
3.稅前扣除憑證與這些企業(yè)稅前扣除的關(guān)系是什么？
4.企業(yè)所得稅稅前扣除憑證在管理上應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？如何理解這些原則？
5.“分割單”指什么，在實(shí)務(wù)中使用分割單有何具體要求？
第九講：如何利用公司的組織架構(gòu)調(diào)整優(yōu)化企業(yè)稅負(fù)
1.如何充分創(chuàng)造性利用小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅負(fù)降低
2.如何從產(chǎn)業(yè)鏈整合實(shí)現(xiàn)稅負(fù)降低
3.如何利用合同的管理降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
