王新老師 資深稅務(wù)籌劃實戰(zhàn)專家
20年財稅管理經(jīng)驗
國際注冊內(nèi)部審計師
北京財稅研究院研究員
中國會計視野答疑專家
注冊會計師、注冊稅務(wù)師
珠江商學(xué)院、亞太商學(xué)院教授
中國注冊稅務(wù)師協(xié)會、廣東總會計師協(xié)會特約講師
現(xiàn)任：亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所股份有限公司｜財稅總監(jiān)
國家稅務(wù)總局依托阿里云打造的智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺已建設(shè)完成，由于采用了分布式海量計算技術(shù)，計算速度提高了2000倍。國家稅務(wù)總局稅務(wù)系統(tǒng)借助新平臺可實現(xiàn)30多個省級機關(guān)核心稅務(wù)數(shù)據(jù)的當(dāng)日匯總、計算。
通過數(shù)據(jù)可視化分析和算法模型，稅收大數(shù)據(jù)平臺可提供稅務(wù)風(fēng)險分析并為省級稅務(wù)部門提供納稅服務(wù)優(yōu)化建議、稅收征管改革支持。以大數(shù)據(jù)平臺為基礎(chǔ)，國家稅務(wù)總局還實現(xiàn)了基于數(shù)據(jù)的風(fēng)控分析，涉稅數(shù)據(jù)共享、交叉比對、風(fēng)險導(dǎo)向，全方位的信息收集，使得企業(yè)稅收風(fēng)險節(jié)節(jié)攀升。
本次課程將對稅務(wù)機關(guān)監(jiān)測企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的算法從稅種角度一一解析，幫助大家全面了解各稅種風(fēng)險指標(biāo)的具體指向，指導(dǎo)企業(yè)結(jié)合實際情況，解決相關(guān)經(jīng)營問題。教會大家做好數(shù)字智能聯(lián)合稅控中的業(yè)財稅要害盤整！做好智慧管稅背景下企業(yè)所得稅匯算清繳
【案例薈萃】以案說法，了解風(fēng)險分析指標(biāo)
【風(fēng)險把控】立足實操，掌握風(fēng)險分析方法
【從容應(yīng)對】知己知彼，知曉風(fēng)險防控重點第一講：年底關(guān)賬技巧與實務(wù)操作
1.年終賬務(wù)關(guān)賬的時間
2.決算財務(wù)報告的組成
3.年終財務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作
4.做好企業(yè)所得稅匯算清繳及其他稅費結(jié)算準(zhǔn)備——全面體檢當(dāng)年稅費
5.涉稅會計檔案及電子會計檔案的歸檔準(zhǔn)備
第二講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控中稅務(wù)大數(shù)據(jù)分析
1.稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理局主要職責(zé)
2.稅收大數(shù)據(jù)更懂企業(yè)“心”
3.互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與稅務(wù)稽查的深度融合提高了稽查的數(shù)字化水平
4.國家稅務(wù)總局打造智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺
5.進一步優(yōu)化企業(yè)開辦服務(wù)、稅收電子化時代的到來
第三講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下所得稅收入確認的規(guī)劃與風(fēng)險防控
1.買一贈一等組合方式銷售商品，如何確認收入？
2.企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益，何時確認收入?是否免稅？長期股權(quán)投資權(quán)益法核算的風(fēng)險。
3.企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，何時確認收入？
4.預(yù)收跨年度租金，何時確認收入？
5.三年以上的應(yīng)付未付款項，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？
6.稅法對利息收入如何界定的？
7.資產(chǎn)負債表日后退貨未沖減當(dāng)期收入的風(fēng)險
8.合伙企業(yè)的法人合伙人從合伙企業(yè)的分成收益是否應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅？
9.取得股息、紅利，如何適用企業(yè)所得稅政策
10.享受增值稅進項稅金加計抵減政策的風(fēng)險防范
11.政策性搬遷（拆遷）和處置收入的稅務(wù)處理分析
12.非現(xiàn)金資產(chǎn)溢余在企業(yè)所得稅上有何風(fēng)險
13.案例分享政策補助收入作為不征稅收入的條件及其支出的納稅調(diào)整風(fēng)險
第四講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下所得稅稅前扣除的業(yè)財稅盤整
1.特殊資金，行政和解金——支出方與取得方的稅收處理很有意思
案例分享上述資金能否稅前扣除
2.母子公司之間提供服務(wù)支付費用的規(guī)劃與業(yè)財稅整
3.丟失增值稅發(fā)票未正確處理的涉稅風(fēng)險
4.工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么？
5.臨時工工資能否造工資表稅前扣除？怎樣控制臨時工工資風(fēng)險？
6.公益性捐贈支出在計算應(yīng)納稅所得額如何扣除的風(fēng)險的業(yè)財稅盤整
7.競業(yè)補償金的稅前扣除的風(fēng)險防控
8.收益性支出與資本性支出規(guī)劃及風(fēng)險防控
9.手續(xù)費、傭金與服務(wù)費、咨詢費合理選擇、策劃與業(yè)財稅盤整
10.財產(chǎn)損失稅前列支規(guī)劃及風(fēng)險防控
11.員工私人車輛無償給公司使用所發(fā)生的各項費用可以稅前列支嗎？
12.工會經(jīng)費稅前扣除憑據(jù)不合規(guī)，未作納稅調(diào)整的涉稅風(fēng)險
13.稅收滯納金和罰款支出，已在稅前扣除，未作納稅調(diào)整的涉稅風(fēng)險
14.關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)地下停車場所的成本核算問題及業(yè)財稅盤整
15.不屬于增值稅應(yīng)稅項目是否必須以發(fā)票作為稅前扣除憑據(jù)?
16.分割單可以作為稅前扣除的合法憑證嗎?
第五講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下資產(chǎn)處理的稅務(wù)要害盤整
1.案例分享售后回購如何進行企業(yè)所得稅涉稅規(guī)劃與風(fēng)險處理
2.7種情形的固定資產(chǎn)不得計提折舊稅前扣除
3.4種情形的無形資產(chǎn)不得以攤銷費用的方式稅前扣除
4.計提未取得發(fā)票的成本所得稅前不得扣除的風(fēng)險及管控
5.資源綜合利用產(chǎn)品自用部分視同銷售，不能享受減計收入的稅收優(yōu)惠，未作納稅調(diào)整的風(fēng)險與管控
6.大額裝修費作為大修理支出入賬爭議問題及處理
7.無發(fā)票固定資產(chǎn)計提的折舊稅前扣除爭議及問題解決
8.企業(yè)自有與租入房屋的裝修費，所得稅、增值稅、房產(chǎn)稅不同處理
9.未攤銷完裝修費的稅務(wù)處理風(fēng)險防范
10.固定資產(chǎn)改擴建的涉稅處理風(fēng)險防范
11.資產(chǎn)損失稅前扣除管理與風(fēng)險防范
12.丟失發(fā)票稅前扣除管理與風(fēng)險防范
第六講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的業(yè)財稅要害盤整
1.公共基礎(chǔ)設(shè)施三免三減半政策是否按照單個項目單獨計算減免稅期限？
2.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財稅要害盤整
3.軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財稅要害盤整
4.減免項目與非減免項目盈虧互抵問題的涉稅風(fēng)險管控
5.抵扣應(yīng)納稅所得額的業(yè)財稅要害盤整
6.從事污染防治的第三方企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財稅要害盤整
7.技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財稅要害盤整
8.西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財稅要害盤整
9.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財稅要害盤整
10.從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目的稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財稅要害盤整
11.關(guān)于鼓勵證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策的業(yè)財稅要害盤整
12.研發(fā)費用加計扣除的涉稅風(fēng)險管控
第七講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下企業(yè)所得稅高風(fēng)險稅收事項的業(yè)財稅要害盤整
1.混合與兼營未正確區(qū)別造成多繳稅的風(fēng)險
2.稅務(wù)解析不同種類促銷券的稅務(wù)處理
3.企業(yè)重組的涉稅風(fēng)險及業(yè)財稅要害盤整
4.房屋免租期的涉稅風(fēng)險及業(yè)財稅要害盤整
5.資產(chǎn)負債表日后退貨未沖減當(dāng)期收入的風(fēng)險
6.高風(fēng)險稅收事項操作與納稅風(fēng)險成本的業(yè)財稅要害盤整
7.典型的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險管控
8.企業(yè)對外投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險管控
9.企業(yè)注銷收回的分紅是否繳納企業(yè)所得稅的業(yè)財稅要害整
10.捆綁（打包）資產(chǎn)損失確認問題的風(fēng)險管控
11.非居民稅收相關(guān)問題的業(yè)財稅要害盤整
