25年財稅管理經(jīng)驗
高級稅務(wù)籌劃專家
北京財稅研究院研究員
中央財經(jīng)大學特聘講師
注冊稅務(wù)師、資產(chǎn)評估師
北京國家會計學院特聘講師
中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會理事
在“金三并庫+國地稅合并+黑名單聯(lián)合懲戒+個稅改革+社保改嫁”的大背景下，總局2019年提出“提層級+壯筋骨+促聯(lián)動”的稽查新手段，發(fā)揮稽查“利劍”作用，構(gòu)建以大數(shù)據(jù)為依托、以大風控為基礎(chǔ)、以大稽查為震懾的現(xiàn)代稅收征管大格局。
房地產(chǎn)建安企業(yè)經(jīng)營周期長、成本費用復(fù)雜、經(jīng)營環(huán)境不規(guī)范等原因，導致稅收風險相比其他行業(yè)而言，更加復(fù)雜，如何面對即將到來的稽查風暴？如何未雨綢繆降低企業(yè)的風險迫在眉睫。
本次課程以“三大”征管格局為背景，為你詳細剖析房地產(chǎn)建安企業(yè)個稅新政、社保入稅及人工費用聯(lián)動稽查帶來的涉稅風險，對企業(yè)常見易錯高發(fā)納稅誤區(qū)進行深入分析，并提出破解之道，使納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對，并降低財稅人員的涉稅風險及刑事風險，降低企業(yè)的稅收成本，體現(xiàn)財稅價值。
第一講：知己知彼 —2021年稽查環(huán)境剖析
1.現(xiàn)代稅收征管大格局 =大數(shù)據(jù) +大風控 +大稽查
2.提層級 +壯筋骨 +促聯(lián)動
3.金稅三期并庫 +國地稅合并
4.個稅+社保 + 人工費用聯(lián)動稽查
第二講：2021高風險稅收新政剖析及實操技巧
1.稅率變動新政剖析及謀劃策略
2.關(guān)聯(lián)方融資新政策剖析及應(yīng)用技巧
3.小微企業(yè)新政策剖析及應(yīng)用技巧
4.28號公告深度剖析 — 一個核心5個特例
5. “貨物+建筑安裝”新政剖析及涉稅風險把控
第三講：社?！案募蕖必敹愶L險剖析及破解之道
1.社保繳費違規(guī)處罰
2.社保的繳費范圍及破解之道
3.社保的繳費基數(shù)及破解之道
4.社保稽查風險應(yīng)對10大策略
第四講：個人所得稅財稅風險剖析及破解之道
1.防不勝防 — 個人所得稅的征稅范圍
2.年終一次性獎金實操技巧及破解之道
3.福利費 — 個稅高風險區(qū)
4.食堂費用的3種形式及危機化解
5.私車公用涉稅風險把控及危機化解
6.往來科目中個稅風險及危機化解
第五講：房地產(chǎn)建安企業(yè)成本費用類財稅風險剖析及破解之道
1.票據(jù)稽查的“九字方針”及破解之道
2.發(fā)票列支稅收原則及5大特例
3.稅前扣除憑證“三性”原則及風險把控
4.告知60日內(nèi)補開、換開票據(jù)新規(guī)及處理技巧
5.食堂票據(jù)列支技巧和破解之道
6.臨時工費用列支技巧和破解之道
7.施工現(xiàn)場的水電費的博弈及處理技巧
8.臨時占用農(nóng)民土地的費用列支誤區(qū)及處理技巧
9.融資費用常見納稅誤區(qū)及破解之道
10.工資薪金支出關(guān)注的風險點及破解之道
11.成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)常見納稅誤區(qū)破解之道
12.‘’限地價、競配建”供給模式涉稅風險點如何化解？
13.母公司拿地子公司運作涉稅風險剖析及處理技巧
14.以路換地（紅線外支出）涉稅風險剖析及處理技巧
15.工程預(yù)決算在成本列支中的指導作用
16.掛靠開票涉稅風險把控及處理技巧
17.甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風險把控及破解之道
18.差旅費、會議費常見納稅誤區(qū)破解之道
19.跨期費用常見納稅誤區(qū)破解之道
20.項目經(jīng)理負責制下的項目經(jīng)理提取利潤的合法渠道及個稅的處理
21.商住一體樓財稅核算技巧及稅收風險應(yīng)對
22.地下停車場是否需要分攤土地成本？
23.必須簡易計稅和可以簡易計稅實操技巧
24.售樓部所得稅和土地增值稅稅前列支差異及風險規(guī)避
第六講：房地產(chǎn)建安企業(yè)收入類財稅風險剖析及破解之道
1.預(yù)收階段涉稅風險剖析及處理技巧
2.土地增值稅預(yù)征的計稅依據(jù)確認爭議及涉稅風險把控
3.完工標準確認涉稅風險剖析及處理技巧
4.營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析
5.企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
6.房地產(chǎn)企業(yè)對本企業(yè)職工降價售房如何計稅？
7.政府限定回遷房價格如何確認收入額？
8.“拎包入住”（精裝房）涉稅風險剖析及稅務(wù)籌劃
9.免租期財稅風險剖析及處理技巧
10.尾盤銷售涉稅風險剖析及處理技巧
11.合同違約金常見納稅誤區(qū)破解之道
12.營銷策略常見納稅誤區(qū)破解之道
13.關(guān)聯(lián)方交易常見納稅誤區(qū)破解之道
14.BT、B0T、EPC、PPP等項目涉稅要點把控
15.資本運作房地轉(zhuǎn)移涉稅風險把控及破解之道
16.建筑企業(yè)個人所得稅征管實踐及處理技巧
第七講：財稅規(guī)劃布局及兩大指導思想
1.組織架構(gòu)規(guī)劃
2.證據(jù)管理規(guī)劃
3.業(yè)務(wù)交易模式的變革
4.稽查風險應(yīng)對兩大核心原則
第八講：股權(quán)運作利弊剖析及實操技巧
1.股權(quán)最重要8條生命線
2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的法律和稅務(wù)風險及管控策略
3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂技巧及謀劃策略
4.股權(quán)收購中不可忽視的土地增值稅和契稅風險及化解策略
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的九大納稅誤區(qū)
6.股權(quán)收購應(yīng)當心“財務(wù)陷阱”
