25年一線財稅經驗
注冊稅務師、會計師
北京財稅研究院特約教授
大成方略俱樂部特聘講師
現任：某市地稅局 局長
曾任：某市稽查局
曾任：某市國稅征管局
新形勢，新任務，新要求。本次課程聚焦稅收征管新形勢下房開企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅及個人所得稅等重要稅種，以豐富詳盡的案例，接地氣的講授方式，全流程多角度審視經濟業(yè)務涉稅事項及容易出現的稅務風險，提供風險識別方法和技巧，幫助財務人員在做好日常稅務管理的同時，積極做好檢查應對準備工作，有效提高企業(yè)稅務管理水平。
2.了解2021年稅費政策要點，應享盡享稅費優(yōu)惠。
3.了解增值稅、土地增值稅及企業(yè)所得稅主要稅種政策規(guī)定，解決實務中熱點及難點問題，梳理各稅種日常管理風險點，通過案例闡述具體業(yè)務的稽查應對方法與技巧。
4. 合同是企業(yè)從事經營活動的基礎和前提，發(fā)票不僅是報銷憑證，更是抵扣增值稅及土增稅、企業(yè)所得稅稅前扣除的合法有效憑據。通過案例闡述加強發(fā)票與合同協同管理的重要性，幫助財務人員多角度防范企業(yè)涉稅風險。
第一講：2021年稅收新政解析及運用
一、后疫情時期稅收征管新形勢
1、大數據背景下的企業(yè)稅務風險管理
2、落實減稅降費與稅收收入任務
3、支持復工復產與稅務檢查力度
二、稅收優(yōu)惠政策解析與運用
三、社保新政解析及實務問題處理
第二講：房開企業(yè)增值稅實務問題處理與檢查應對
一、政策解析及實務問題處理
（一）政策概述
（二）實務問題處理
1.如何確定增值稅納稅義務發(fā)生時間
2.允許從銷售額中扣除的土地價款包括哪些
3.支付的土地滯納金取得財政票據能否扣減銷售額
4.一次拿地分期開發(fā)如何選擇計稅方法
5.母公司拿地子公司開發(fā)如何扣除土地價款
6.轉讓在建工程能否扣除土地價款
7.轉讓土地使用權涉稅問題處理
8.以房抵債稅務處理
9.合作建房稅務處理
10.委托代建稅務處理
11.售后返租稅務處理
12.回遷安置稅務處理
13.BT項目稅務處理
（三）發(fā)票與合同的協同管理
1.發(fā)票開具應注意的問題
2.合同審核過程中必須把控的發(fā)票要點
3.簽定合同標明不提供發(fā)票是否有效
4.交付發(fā)票是稅法上的義務還是合同法上的義務
5.簽訂合同的單位與開發(fā)票的單位不一致可以嗎
6.合同價款的那些稅事兒
二、風險識別與檢查應對
（一）常見風險點
1.計稅方法選擇錯誤
2.預收款延遲預繳稅款
3. 納稅義務時點
4. 未按規(guī)定抵扣進項稅額
5.少計收入少計銷項稅
6.視同銷售行為未按規(guī)定計稅
7.虛列材料和建筑成本
（二）案例分析及檢查應對
第三講：土地增值稅實務問題處理與檢查應對
一、政策解析及實務問題處理
（一）政策概述
（二）實務問題處理
1.收入額的確認問題
2.土地增值稅預征問題
3.土增稅清算單位
4.土增稅清算條件
5.土增稅清算收入
6.土增稅清算扣除原則
7.扣除項目范圍及金額確認
8.土增稅扣除與企業(yè)所得稅的差異
二、風險識別與檢查應對
（一）常見風險點
1.預征階段應注意的問題
2.轉讓無產權車位永久使用權未按規(guī)定計收入
3.轉讓土地使用權問題
4.以股權轉讓形式轉讓房地產土增稅問題
5.銷售價格明顯偏低問題
6.超規(guī)劃建筑成本問題
7.成本支出的真實性及票據合法性問題
（二）案例分析及檢查應對
第四講：企業(yè)所得稅實務問題處理與檢查應對
一、政策解析及實務問題處理
（一）政策概述
（二）實務問題處理
1.企業(yè)所得稅預繳及申報
2.開發(fā)產品計稅成本支出內容
3.完工確認條件
4.共同成本分攤方法
5.預提費用范圍
6.公共配套設施相關問題
7.售樓處、樣板房成本列支問題
二、風險識別與檢查應對
（一）常見風險點
1.延遲計收入
2.價外費用未按規(guī)定計收入
3.視同銷售業(yè)務未計收入
4.虛列成本費用
5.多列預提費用
6.成本結轉錯誤
7.擴大期間費用列支范圍和標準
8.支付境外設計費用未按規(guī)定扣繳稅款
（二）案例分析及檢查應對
第五講：其他稅種實務問題處理與檢查應對
一、個人所得稅實務問題處理與檢查應對
二、印花稅實務問題處理與檢查應對
三、房產稅實務問題處理與檢查應對
四、城鎮(zhèn)土地使用稅實務問題處理與檢查應對
