春節(jié)假期已離我們而去,您是否已做好準(zhǔn)備回歸現(xiàn)實(shí)面對(duì)那些繁雜的事務(wù),去迎接一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
2021年財(cái)稅改革不斷創(chuàng)新,新文件不斷推出:……給年終匯繳工作帶來(lái)了大量新的變化和復(fù)雜性,不能正確把握企業(yè)所得稅匯算清繳新政策要點(diǎn),您還能高枕無(wú)憂嗎?
掌握2021年所得稅匯繳新政策和疑難問(wèn)題解決方案;
特殊時(shí)期的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方法;
發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)建立后的稅前扣除憑證處理;
所得稅匯繳后續(xù)檢查應(yīng)對(duì)。
第一講 營(yíng)改增對(duì)企業(yè)所得稅的影響
1. 價(jià)外稅對(duì)企業(yè)所得稅收入和扣除項(xiàng)目的影響;
2. 增值稅征收范圍對(duì)企業(yè)所得稅收入和扣除項(xiàng)目的影響;
3. 增值稅稅率對(duì)企業(yè)所得稅收入和扣除項(xiàng)目的影響;
4. 增值稅計(jì)稅方法對(duì)企業(yè)所得稅收入和除項(xiàng)目的影響;增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的影響;
5. 增值稅稅收優(yōu)惠對(duì)企業(yè)所得稅的影響;增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間對(duì)企業(yè)所得稅的影響。
第二講 2021企業(yè)所得稅新政策解析
1. 企業(yè)給勞務(wù)派遣用工支付的費(fèi)用是否屬于工資薪金支出;
2. 公益性股權(quán)捐贈(zèng)如何進(jìn)行所得稅處理;
3. 企業(yè)移送資產(chǎn)如何進(jìn)行所得稅處理;
4. 以技術(shù)成果投資入股有哪些稅收優(yōu)惠;
5. 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些變化;
6. 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算稅前扣除政策有哪些變化;
7. 關(guān)聯(lián)方認(rèn)定及同期資料準(zhǔn)備有哪些變化;
8. 關(guān)聯(lián)交易預(yù)約定價(jià)政策有哪些變化。
第三講 企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題解析
1. 企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅;
2. 企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅;
3. 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策有哪些變化;
4. 固定資產(chǎn)折舊政策有哪些變化;
5. 企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理有哪些變化;
6. 企業(yè)向自然人的借款利息支出如何在稅前扣除;
7. 關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款利息支出如何在稅前扣除;
8. 集團(tuán)公司統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出能否在稅前扣除;
9. 財(cái)產(chǎn)損失的認(rèn)定及稅務(wù)處理;
10. 視同銷售的認(rèn)定及稅務(wù)處理。
第四講 特殊業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理
1. 政策性搬遷如何進(jìn)行所得稅處理;
2. 非貨幣資產(chǎn)投資如何進(jìn)行所得稅處理;
3. 境外投資如何進(jìn)行所得稅處理;
4. 資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)如何進(jìn)行所得稅處理;
5. 債務(wù)重組業(yè)務(wù)如何進(jìn)行所得稅處理;
6. 企業(yè)重組業(yè)務(wù)如何進(jìn)行所得稅處理。
第五講 企業(yè)所得稅票據(jù)管理(稅會(huì)差異)
1. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么情況下開(kāi)具發(fā)票;
2. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)候開(kāi)具發(fā)票;
3. 是否開(kāi)具發(fā)票就一定要確認(rèn)收入;
4. 是否沒(méi)有發(fā)票成本費(fèi)用不能在稅前扣除;
5. 不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是否需要認(rèn)證;
6. 企業(yè)取得虛開(kāi)發(fā)票的成本費(fèi)用能否在稅前扣除;以后年度取得以前年度的發(fā)票如何進(jìn)行所得稅處理。
第六講 企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題案例分析
1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中有無(wú)股息性所得(股息的認(rèn)定;股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn))
2. 投資還是企業(yè)分立(投資、分立的認(rèn)定及稅務(wù)處理);
3. 企業(yè)清算稅務(wù)檢查案例分析(清算中存在的問(wèn)題及稅務(wù)處理);
4. 如何對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行納稅調(diào)整(關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定;關(guān)聯(lián)交易的調(diào)整方法)。
第七講 企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
1. 資產(chǎn)負(fù)債表的涉稅問(wèn)題分析;
2. 利潤(rùn)表的涉稅問(wèn)題分析;
3. 現(xiàn)金流量表的涉稅問(wèn)題分析;
4. 上市公司的涉稅問(wèn)題分析;
5. 賬簿資料的涉稅問(wèn)題分析;
6. 其他資料的涉稅問(wèn)題分析;
7. 企業(yè)涉稅內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)。
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