25年財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師
中總協(xié)特聘專家
中稅網(wǎng)特聘講師
中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校特聘講師
曾任：財(cái)政部下屬單位某軟件公司 ｜財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：大成稅務(wù)師事務(wù)所 ｜財(cái)務(wù)顧問(wèn)
在改革開(kāi)放的大時(shí)代背景之下,先進(jìn)科學(xué)技術(shù)在各行業(yè)領(lǐng)域的快速運(yùn)用和普及,帶動(dòng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,大數(shù)據(jù)變革也相伴而來(lái).與此同時(shí),大數(shù)據(jù)的影響和輻射面也已滲透到我國(guó)社會(huì)發(fā)展的各個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域,特別是對(duì)我國(guó)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理而言,是一把雙刃劍,一方面為我國(guó)的稅收管理提供了機(jī)會(huì)和優(yōu)勢(shì),另一方面則使我國(guó)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理面臨新的挑戰(zhàn)和困難
1．解決疑難問(wèn)題，幫助企業(yè)規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；
2．洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑；
3．全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
4．幫助企業(yè)樹(shù)立新時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理的新思路。
第一講：關(guān)于減稅降費(fèi)新政策解讀及實(shí)際合規(guī)運(yùn)用
一、新政解析及合規(guī)運(yùn)用（通過(guò)解讀企業(yè)國(guó)家優(yōu)惠政策，教給企業(yè)如何利用優(yōu)惠政策合規(guī)的去掙錢，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)）
1、重大利好消息！2021年小規(guī)模納稅人暫繼續(xù)減按1%征收率征收增值稅
2、餐飲住宿、旅游娛樂(lè)、交通運(yùn)輸?shù)壬罘?wù)收入免征增值稅政策延長(zhǎng)
3、人社部：兩項(xiàng)社保費(fèi)減免政策延至2022年4月30日
4、重磅！各地最新社保繳納基數(shù)！
5、關(guān)于延續(xù)西部大開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告
6、北京中關(guān)村技術(shù)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅試點(diǎn)優(yōu)惠政策發(fā)布
7、關(guān)于降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)問(wèn)題的通知
8、關(guān)于印發(fā)《關(guān)于完善殘疾人就業(yè)保障金制度更好促進(jìn)殘疾人就業(yè)的總體方案》的通知
二、普惠性減稅下發(fā)票合同注意事項(xiàng)（上下游企業(yè)在做業(yè)務(wù)簽合同之前就要相互溝通配合簽好每一份合規(guī)合法的合同，開(kāi)好每一份發(fā)票，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，少交稅）
1、合同審核過(guò)程中必須把控的幾個(gè)稅務(wù)要點(diǎn)
（1）采購(gòu)合同涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
（2）銷售合同涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
（3）“三流一致”實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與稽查執(zhí)行口徑
（4）合同標(biāo)的條款涉稅事項(xiàng)-混合銷售與兼營(yíng)的界定以及帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
（5）合同會(huì)涉及到哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（6）合同違約的稅務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算
（7）三方協(xié)議下的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣?
2、代開(kāi)勞務(wù)報(bào)酬、特許權(quán)使用費(fèi)發(fā)票環(huán)節(jié)不再扣繳個(gè)人所得稅的規(guī)定
3、建安企業(yè)這種方法能同時(shí)降低社保、個(gè)稅和增值稅
第二講：設(shè)立公司如何通過(guò)企業(yè)集團(tuán)組織架構(gòu)節(jié)稅，幫助企業(yè)利用政策掙錢
一、實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制
1、實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制（抽逃資金的風(fēng)險(xiǎn)）
3、注冊(cè)資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項(xiàng)（案例分析）
4、企業(yè)認(rèn)繳制下債轉(zhuǎn)股風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及規(guī)避
5、稅務(wù)局2021年開(kāi)展個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓合規(guī)檢查
二、籌建活動(dòng)中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理
1、子公司、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立選擇
2、母子控股企業(yè)間如何實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的轉(zhuǎn)移或補(bǔ)虧而不產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)
3、資產(chǎn)或股權(quán)母子間劃轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的同時(shí)如何實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的
4、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇
5、“明股實(shí)地”的財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
6、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)投資入股，是否繳納增值稅？
7、稅務(wù)總局對(duì)“明股實(shí)地”是否繳納土增稅的批復(fù)
第三講：實(shí)際工作中如何做好內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)避各種常見(jiàn)費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，做好最大限度的稅前扣除
一、各種常見(jiàn)費(fèi)用發(fā)票等涉稅問(wèn)題分析
管理費(fèi)用核算技巧
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等涉稅問(wèn)題分析
2、公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?
3、公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒(méi)有發(fā)票，對(duì)于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒(méi)有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報(bào)銷？
4、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的稅務(wù)處理
5、會(huì)議費(fèi)用和培訓(xùn)費(fèi)用的納稅籌劃要點(diǎn)
6、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)
7、員工晚會(huì)的獎(jiǎng)品是否交個(gè)稅？
8、免費(fèi)旅游是否交個(gè)稅？
9、人身險(xiǎn) / 責(zé)任險(xiǎn)涉稅問(wèn)題
10、2020年民法典第七編侵權(quán)責(zé)任規(guī)定
第四講：企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控（幫助企業(yè)解決利息費(fèi)發(fā)票的問(wèn)題，做好所得稅稅前扣除）
1、向個(gè)人借款利息支出稅務(wù)處理
2、《關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》
3、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)要合規(guī)
4、如何理解實(shí)際稅負(fù)相同
5、企業(yè)支付的小額貸款公司利息費(fèi)用扣除問(wèn)題處理
6、企業(yè)或個(gè)人取得利息收入需要繳納增值稅嗎
7、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位無(wú)償資金往來(lái)是否需要繳納增值稅、所得稅等問(wèn)題
8、無(wú)償借貸資金實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與籌劃
9、民間借貸利息土地增值稅如何扣除
10、一般企業(yè)向一般企業(yè)（個(gè)人）借款需要繳納印花稅嗎？
11、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？
第五講：所得稅匯算清繳無(wú)發(fā)票支出風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)
1、國(guó)稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產(chǎn)損失不再報(bào)相關(guān)資料了
2、稅前扣除稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控
3、合法有效的憑證分類
4、取得發(fā)票應(yīng)該注意的相關(guān)事項(xiàng)
5、發(fā)票與企業(yè)所得稅稅前扣除之間的關(guān)系
6、國(guó)家稅務(wù)總局政策解讀小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相應(yīng)可按新的標(biāo)準(zhǔn)判斷
7、 會(huì)計(jì)和稅法對(duì)各自證據(jù)的不同要求
8、如果取得不了發(fā)票，如何讓稅務(wù)認(rèn)可？如何提供正當(dāng)理由？
9、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)
10、無(wú)需取得發(fā)票，稅前也可以扣除成本費(fèi)用的情形
第六講：財(cái)政性資金的稅收政策（實(shí)務(wù)中如何合規(guī)使用會(huì)計(jì)科目，做到專款專用，如何享受不征稅政策，合法的前提下少交所得稅）
1.新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則政府補(bǔ)助發(fā)生變化
2.財(cái)政補(bǔ)貼的財(cái)稅處理
3.政府補(bǔ)助的界定，所得稅的處理
4.專項(xiàng)用途財(cái)政性資金的條件
5.現(xiàn)行政府補(bǔ)助的增值稅稅務(wù)處理——公告2019年第45號(hào)（財(cái)政補(bǔ)貼收入繳納增值稅大變化）
（1）企業(yè)按照取得財(cái)政補(bǔ)貼收入的來(lái)源分別進(jìn)行判斷是否征收增值稅。
（2）企業(yè)收到財(cái)政補(bǔ)貼需不需要交增值稅？
（3）不同類別的政府補(bǔ)助的增值稅稅務(wù)處理
（4）收到政府補(bǔ)助的發(fā)票2020國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)人大第6527號(hào)建議的答復(fù)
第七講：個(gè)人所得稅及社保納稅籌劃
一、個(gè)稅實(shí)務(wù)問(wèn)題分析
1、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2020年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告
2、個(gè)人向企業(yè)提供勞務(wù)報(bào)酬
3、自然人到稅局代開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的稅務(wù)處理
4、個(gè)稅稅目如果是勞務(wù)報(bào)酬，需要注意什么？
5、企業(yè)向自然人支付勞務(wù)報(bào)酬
6、勞務(wù)報(bào)酬和工資如何籌劃
7、勞務(wù)報(bào)酬和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的不同之處
8、勞務(wù)派遣員工的個(gè)人所得稅、社保由誰(shuí)來(lái)繳納
二、社保歸一稅務(wù)
1.如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用
2.如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用-職工薪金制度規(guī)劃
3..如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用-建立職工勞動(dòng)保護(hù)和安全生產(chǎn)制度
4.企業(yè)新招職工如何減少繳納社保費(fèi)用的方法
5.如何利用一些非全日制和靈活就業(yè)崗位與員工簽訂非全日制合同和靈活就業(yè)協(xié)議節(jié)約社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用
三、勞務(wù)公司社保費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法
1. 無(wú)雇工個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)和非全日制從業(yè)人員繳納社保費(fèi)用的法律依據(jù)分析
2. 建筑領(lǐng)域包工頭或班組長(zhǎng)雇傭農(nóng)民的社保處理。
3. 進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民工的社保費(fèi)用的繳納處理。
第八講：稅收大數(shù)據(jù)形勢(shì)下稅務(wù)稽查發(fā)生變化，企業(yè)如何做好防控
一、“金稅四期”上線會(huì)讓稅務(wù)稽查更加嚴(yán)格
1.“金稅三期” 增值稅數(shù)據(jù)比對(duì)“異?！奔磿r(shí)預(yù)警
2. “金稅三期”發(fā)票比對(duì)模塊： 實(shí)時(shí)監(jiān)控“增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)”風(fēng)險(xiǎn)
3.2021年稅務(wù)稽查重點(diǎn)（稅務(wù)總局稽查局）
4.稽查與評(píng)估（日常稽核、風(fēng)險(xiǎn)核查）的區(qū)別
二、“金稅三期”再升級(jí) ，稅收管理系統(tǒng)增加最新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警事項(xiàng)
三、稅務(wù)稽查系統(tǒng)與“金稅三期”完善對(duì)接“自動(dòng)推送”稽查數(shù)據(jù)流
1.金稅三期稅務(wù)稽查系統(tǒng) “功能”
2.金稅三期稅務(wù)稽查“應(yīng)用軟件”
3.金稅期稅務(wù)“協(xié)查系統(tǒng)”升級(jí)重要項(xiàng)目
4.稅務(wù)稽查方法“雙隨機(jī)”
5.稅務(wù)稽查“視頻指揮系統(tǒng)”試運(yùn)行順利完成
6.“放管服”征管模式下，企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的能力
四、稅務(wù)稽查重點(diǎn)及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)對(duì)
1.稅務(wù)稽查局是如何進(jìn)行稽查工作的？
2.通過(guò)銀行來(lái)管理企業(yè)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金實(shí)物可追溯
3.針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
