納稅人風險主要點，一是基礎不牢地動山搖，票據(jù)審核千瘡百孔，查時就是定時炸彈，二是囫圇吞棗不加分析，曲解稅法原理，白交冤枉錢財，三是偏重實體法，忽視程序法，稅務程序錯漏往往是納稅人保命良器，四是本位主義就財論財，公司防風險架構本應跳出財務外，要在合同中，前門失守，后門洞開，本次課程稅收實體法與程序法兼重，以重點稅種的稅制要素為中心，以鮮活案例為鋪陳，撥冗見日，授人以漁。
面掌握稅收監(jiān)管新形式下，增值稅、所得稅等主要稅種監(jiān)管方向與重點
展示當前涉稅風險自查的方式方法，學習涉稅風險點，及時自查以避險！
掌握應對稅務檢查或稽查能夠化險為夷的方法策略
第一講：流轉(zhuǎn)稅案例
1、稅目案例，維修電力鐵塔稅目為何的爭議；軟件稅率何時為13%，何時為6%？銷售促銷卡多繳三百萬的糾紛案，
2、混合銷售與兼營案例，EPC合同怎么簽？BOT合同怎么簽？14號收入準則修改后合同怎么簽？
3、主要責任人與代理人角色把握，為什么拍賣不再視同銷售？財稅（2016）36號文與增值稅暫行條例的表述為何相差迥異
4、價外費用誤入歧途，收取保證金未退還被補稅，污水處理廠收到的政府補貼為什么要繳增值稅，
5、納稅義務發(fā)生時間疑難案例，銷售設備并安裝前收取部分款項此后分期收款納稅義務發(fā)生時間為何時？無償借貸核定增值稅為何能免于一劫，吹牛皮要交增值稅為什么不交企稅，電子商務模式下的一元購案例，銀行促銷返現(xiàn)給商家的處理誤區(qū)，
6、簡易計稅方法與一般計稅方法，選擇采用時為何要考慮上下游與稅務局，簡易計稅方法預繳稅款能否抵頂一般計稅方法應納稅額，
7、進項稅額轉(zhuǎn)出誤區(qū)，為何貨物被盜可以抵扣，為何只有簡易計稅項目的部分進項稅額可以抵扣，為何運輸失事進項可以抵扣，商場扣點銷售模式供應商與商場開票錯弊分析，以貨抵債的紅票與藍票兩票案，
8、三流一致的前世與今生，為什么增值稅暫行條例第六條悄悄的拿走了“向購買方”四字，為什么財稅（2016）36號文價外費用表述出現(xiàn)重大變化
9、計算抵扣與憑票抵扣，某園林綠化企業(yè)未抵扣悲劇背后，農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票填表誤區(qū)，不動產(chǎn)進項轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入誤區(qū)
10、千奇八怪的發(fā)票誤區(qū)，免稅、征稅、不征稅、0、***稅率發(fā)票涵義，一筆會計分錄暴露出的人力資源服務混淆為勞務派遣服務，備注欄空空如也的悲劇，
11、會計分錄的錯弊，申報表的檢查調(diào)整填表面目與會計分錄的錯用導致納稅信用等級降級案，亂用三級科目應交稅費應交增值稅已交稅金科目少繳稅案，抵減銷項稅額導致的地產(chǎn)公司土增稅多繳案，
12、申報表填報誤區(qū)，抵減銷項稅額為何要多設遞延收益科目，票表稅比對規(guī)則誤區(qū)下的未開票收入欄，差額納稅差額開票與全額開票之別的申報表填報
第二講：所得稅部分
1、收入誤區(qū)，建筑業(yè)完工百分比考不考慮是否取得發(fā)票案例，收付實現(xiàn)制與權責發(fā)生制下不同收入所屬期界定，
2、費用誤區(qū)，哪些費用不需要發(fā)票也可以堂而皇之扣除，為什么房開企業(yè)取得的車輛促銷費不能稅前扣除，公益性捐贈的界定與遞延扣除的調(diào)增調(diào)減爭議，2018年28號公告給予納稅人哪些啟示，2018年3月發(fā)票未取得到哪一年哪一月仍可追溯調(diào)整？要不到發(fā)票打官司的判決書如何轉(zhuǎn)化為扣除的合法憑證，資產(chǎn)合理損耗未申報補稅500萬的啟示，
3、資產(chǎn)誤區(qū)，上市公司大樓修理1300萬資本化還是費用化稽查案，售后回租分期付款無票支出的稅前扣除，600萬設備巧用會計準則全額一次性扣除案例，
4、特別納稅調(diào)整，北京懷柔區(qū)融資數(shù)億關聯(lián)調(diào)整案，廣州某外企外借資金無償出借案，為什么稽查局無權查處關聯(lián)交易案，
5、稅收優(yōu)惠，兩次股權定向增發(fā)巧用特殊重組避稅案，投資與購買價值評估巧用稅收優(yōu)惠案，政府補助準則修訂后的研發(fā)支出巧用會計處理案，
6、個人所得稅風險案例，山西某納稅人支付購石頭貨款取得發(fā)票要求代扣個稅是否正確？工資過高負擔過重如何改換架構，三連環(huán)巧用新三板避稅案，兩處以上所得自行申報風險案，送禮不再代扣個稅提示，轉(zhuǎn)讓認繳股權的計稅基礎爭議案，31個省市社保資金池下的社會保險費征收體制梳理
第三講：其他稅種部分
1、特殊條款與一般條款多繳2%的城建稅案
2、內(nèi)蒙某煤炭經(jīng)銷企業(yè)物流儲藏用地免稅爭議案
3、構筑物還是建筑物，內(nèi)蒙某公司房產(chǎn)稅爭議案
4、增資減資印花稅納稅義務發(fā)生時點爭議案，
5、多蓋一層的土地增值稅白交千萬案
第四講：稅收法制部分
1、買房者的陳述筆錄是否屬于有效證據(jù)，某地產(chǎn)公司1.8億補稅案
2、重大稅務案件審理辦法修正前后蓋錯一個章的省市兩級稅務敗訴案
3、實體法從舊兼從輕的利息得以扣除，山重水復疑無路，柳暗花明又一村案，
4、撥亂反正，用司法解釋還利息以違約金本質(zhì)的地產(chǎn)公司多交稅案
5、阻擾稅務機關辦案，巧虧一簣的程序漏洞的山東臨沂某鋼鐵公司案
6、追征期逾期不再追征稅款的個人股東個稅少繳定性案
