25年內(nèi)審實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
審計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師
現(xiàn)任：浙江省內(nèi)審協(xié)會(huì) ｜副秘書長(zhǎng)
現(xiàn)任：博地控股集團(tuán)有限公司 ｜審計(jì)總監(jiān)/風(fēng)控體系負(fù)責(zé)人
曾任：德意控股集團(tuán)有限公司 丨審計(jì)監(jiān)察總監(jiān)
曾任：華立集團(tuán)股份有限公司 ｜審計(jì)分析師
曾任：波司登控股集團(tuán)有限公司 ｜審計(jì)總監(jiān)
曾任：中國(guó)鋁業(yè)股份公司 ｜審計(jì)總監(jiān)
1、掌握舞弊定義及反舞弊的方法
2、了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧
3、理解內(nèi)部審計(jì)部門的定位及未來轉(zhuǎn)變
4、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路
5、掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)
6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和反舞弊經(jīng)驗(yàn)，并能運(yùn)用到實(shí)際工作中
第一講：舞弊概述
1、什么是舞弊？
2、舞弊分類？
3、舞弊四大定律？
4、舞弊環(huán)境？
5、舞弊的危害
第二講：舞弊案發(fā)主要環(huán)節(jié)或表現(xiàn)形式（案例）？
1、采購(gòu)：
2、銷售：
3、倉(cāng)管：
4、財(cái)務(wù)：
5、營(yíng)銷：
6、行政部門司機(jī)：
8、研發(fā)：
9、人力資源：
10、售后：
11、生產(chǎn)：
12、物業(yè)管理：
13、設(shè)計(jì)管理：
14、工程管理（招投標(biāo)等環(huán)節(jié)）
15、通用環(huán)節(jié)：
第三講：舞弊審計(jì)思維模式及方法
1、審計(jì)證據(jù)分類及形式
物證、行為工具、侵害對(duì)象、行為過程中遺留痕跡和物品等
書證 身份證明、經(jīng)濟(jì)往來證明、質(zhì)量認(rèn)證檢驗(yàn)文書、廣告、公證文書等視聽資料 錄音錄像資料、電子存儲(chǔ)資料
證人證言 能全面或部分反映事實(shí)的人員事件陳述 當(dāng)事人陳述 被調(diào)查當(dāng)事人對(duì)事件經(jīng)過、行為的陳述
電子證據(jù) 網(wǎng)_上聊天記錄、博客、微博、手機(jī)短信、電子簽名域名等鑒定結(jié)論 調(diào)查事件中專業(yè)部門]對(duì)專業(yè)事件出具客觀反映的證明文件勘驗(yàn)筆錄 調(diào)查事件環(huán)境進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)后得出證明文件
2、舞弊審計(jì)的方法（與國(guó)學(xué)智慧相結(jié)合）
紅旗標(biāo)志法、風(fēng)險(xiǎn)問卷法、訪談法、盤點(diǎn)、會(huì)計(jì)異常、舉報(bào)投訴、反常行為、內(nèi)控缺陷
第四講：舞弊審計(jì)應(yīng)注意的事項(xiàng)
1、剛發(fā)現(xiàn)舞弊嫌疑時(shí)怎么辦？
2、取證過程中應(yīng)注意的事項(xiàng)
3、如何利用舉報(bào)線索？
4、發(fā)現(xiàn)舞弊后如何提審計(jì)建議？
5、移交司法程序應(yīng)注意的事項(xiàng)？
第五講：反舞弊機(jī)制建設(shè)等
