高級經(jīng)濟師
中國注冊稅務(wù)師
北京財稅研究院研究員
復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位
上海稅務(wù)干部學(xué)校授課專家
上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師
國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)學(xué)院授課專家
3家上市公司、2家500強企業(yè)稅務(wù)總監(jiān)
【熟悉國際稅制】全面解讀國際稅收相關(guān)政策，帶領(lǐng)學(xué)員深入國際業(yè)務(wù)，建立稅務(wù)系統(tǒng)框架
【引入前沿方法】緊密貼合國際業(yè)務(wù)特性，引入前沿稅務(wù)籌劃方法，助力企業(yè)降低稅務(wù)成本
【樹立風險意識】理解國際業(yè)務(wù)涉稅風險來源，樹立風險防范意識，做好企業(yè)全面風險管理 導(dǎo)入 經(jīng)濟全球化帶來稅收國際化
第一講：什么是國際稅收？
1. 國際稅收含義與基本原則
2. 稅收管轄權(quán)交叉與國際重復(fù)征稅
3. 稅收管轄權(quán)及其選擇
4. 屬地/屬人原則
5. 國際重復(fù)征稅及其影響
6. 國際避稅與反避稅
7. 稅收國際化問題及應(yīng)對
8. 國際稅收主要內(nèi)容
9. 非居民稅收、走出去服務(wù)、稅收協(xié)定執(zhí)行、反避稅
第二講：國際稅收政策解讀
1. 涉及國家的稅制比較：美國、巴西、香港
2. 稅種的設(shè)置
3. 稅收征管制度
4. 決定稅負的主要因素
5. 國際業(yè)務(wù)涉稅稅種
6. 進出口關(guān)稅、所得稅、商品和勞務(wù)稅
7. 國際業(yè)務(wù)稅收優(yōu)惠政策
8. 國際稅收法律協(xié)調(diào)——稅收協(xié)定
9. 稅收協(xié)定一般內(nèi)容
10. 中國稅收協(xié)定概況
11. 我國對外簽署稅收協(xié)定情況
12. 稅收協(xié)定與國內(nèi)稅法的關(guān)系
13. 如何享受稅收協(xié)定待遇
第三講：國際稅收熱點：轉(zhuǎn)讓定價專題
1. 國內(nèi)立法與實務(wù)規(guī)制避稅地
2. 轉(zhuǎn)讓定價存在的前提條件
3. 關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)讓定價的稅收規(guī)定
4. 國際轉(zhuǎn)讓定價涉稅問題
5. 需考慮的因素：所得稅、關(guān)稅、外匯、東道國政府
6. 定價方法的選擇
7. 不當轉(zhuǎn)讓定價面對海關(guān)時的巨大風險
第四講：走出去稅收服務(wù)與管理
1. “走出去”經(jīng)營的國際稅收問題
2. 國際重復(fù)征稅和稅收歧視問題
3. 國際避稅問題
4. 居民稅收管轄權(quán)的國內(nèi)與國際協(xié)調(diào)
5. “走出去”企業(yè)居民稅收管轄權(quán)行使范圍
6. “走出去”企業(yè)國際稅收問題國內(nèi)協(xié)調(diào)
7. “走出去”企業(yè)國際稅收問題國際協(xié)調(diào)
8. “走出去”企業(yè)服務(wù)與管理
第五講：國際稅務(wù)籌劃
1. 如何規(guī)避稅收管轄權(quán)
2. 如何利用稅率差別
3. 信托方式
4. 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價安排
5. 設(shè)立內(nèi)部保險公司
6. 利用資本弱化籌劃所得稅
7. 如何利用課稅對象和計稅基礎(chǔ)的差別
8. 稅收優(yōu)惠差別政策考慮
9. 國際稅收協(xié)定
10. 非稅因素考慮
11. 如何避免國際雙重征稅
第六講：國際稅務(wù)風險管理
1. 樹立國際稅務(wù)風險管理意識
2. 需識別的稅務(wù)風險因素
3. 外匯、國際經(jīng)濟、政策管制等
4. 稅務(wù)風險防范及應(yīng)對
5. 熟悉相關(guān)國家稅收法律法規(guī)
6. 重要業(yè)務(wù)流程細節(jié)的涉稅控制
7. 轉(zhuǎn)讓定價、非貿(mào)付匯等
8. 避免國際雙重征稅
