程亮老師 財務(wù)/稅務(wù)管理實戰(zhàn)專家
中稅經(jīng)紀獨家合作講師
20年財務(wù)、稅務(wù)及審計經(jīng)驗
注冊會計師
河南財經(jīng)政法大學碩士
市級專家?guī)戾噙x專家
微軟認證系統(tǒng)工程師（MCSE）
微軟認證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)
國內(nèi)財務(wù)、審計核心期刊特約作者
大成方略、安越、51CTO在線特約講師
曾任：國內(nèi)某知名互聯(lián)網(wǎng)集團 財務(wù)總監(jiān)
曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務(wù)經(jīng)理
曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院 會計系主任
隨著電子發(fā)票時代的到來，稅務(wù)機關(guān)查處企業(yè)稅收違法問題的技術(shù)手段日趨完善，涉稅數(shù)據(jù)共享、交叉比對、構(gòu)建模型、風險制導，360度全方位的信息收集使得企業(yè)稅收風險節(jié)節(jié)攀升。稅務(wù)機關(guān)如何通過“金三”系統(tǒng)進行風險篩查？面對企業(yè)精心策劃的財稅棋盤，智能稅務(wù)稽查運用何種方法洞察疑點？面對疑點，稅務(wù)稽查又如何個案突破？稅務(wù)稽查如何對待政策的模糊點？稅局視角的增值稅、所得稅、個稅檢查要點在哪里？如何合理利用稅收政策獲取稅收利益？本次課程將對上述問題一一梳理，深入探討專用發(fā)票電子化帶來的稽查新動向，檢查新重點，幫助大家做到知己知彼，從容應(yīng)對，及時做好風險防控工作，全面提高控制稅收風險能力。
增值稅電子專票在全國逐步上線，標志著“以票控稅”模式向“數(shù)據(jù)控稅”模式的轉(zhuǎn)變。企業(yè)享受稅改紅利的同時，還需要及時了解政策變化、重構(gòu)公司業(yè)務(wù)流程、提高財務(wù)工作效率、挖掘票據(jù)管理風險，積極應(yīng)對發(fā)票電子化進程中企業(yè)在合規(guī)層面出現(xiàn)的新問題及新挑戰(zhàn)！
【識別風險】通過分析電子發(fā)票的業(yè)務(wù)特點，揭露隱藏的涉稅風險；
【掌握要點】結(jié)合案例，讓枯燥的財稅知識與典型工作案例相結(jié)合，洞悉要點；
【應(yīng)對風險】財稅政策與實操結(jié)合，掌握落地的應(yīng)對之法，規(guī)避企業(yè)與自身風險。
一、 電子專票時代的稅務(wù)稽查新動向
（一）增值稅專用發(fā)票電子化帶給我們了什么？
1. 增值稅電子專票發(fā)生了什么變化？
2. 如何查驗電子發(fā)票的真假？
3. 電子專票對企業(yè)稅務(wù)風險管理帶來了哪些影響？
（二）智能稅務(wù)稽查
1. 稅務(wù)稽查是如何實現(xiàn)“智能化”的？
2. 深挖“大數(shù)據(jù)”，全視角識別企業(yè)稅收風險；
3. 千戶集團數(shù)據(jù)采集一借千戶集團信息采集“挖出”890萬元稅收
二、電子專票時代稅務(wù)稽查主要手段
（一）案頭分析
1. 小數(shù)據(jù)牽出大問題--基礎(chǔ)信息反映企業(yè)的稅收問題；
2. 申報表與財務(wù)報表間的核對一隱藏在“其他”項目中申報的“扣除”；
3. 比較分析法的應(yīng)用--某購物中心財務(wù)數(shù)據(jù)的比對分析；
4. 邏輯比對--風馬牛不相及說明了什么問題？
（二）稅務(wù)約談
1. 聊天聊出幾十萬稅款？
2. 稅務(wù)約談時提出了四個問題，看似簡單實則復雜；
3. 財務(wù)經(jīng)理“工作總結(jié)”中隱藏的秘密。
（三）關(guān)注重大經(jīng)營事件
1. 證監(jiān)會處罰公告中隱藏的巨額個人所得稅；
2. 300億會計核算差錯的上市公司公告中隱藏的稅收風險；
（四）異常會計數(shù)據(jù)的深度核查
1. 巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？
2. 巨額預(yù)付賬款背后隱藏的稅收秘密；
3. 存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機關(guān)什么事實？
4. 應(yīng)收票據(jù)長期掛賬反映出怎樣的稅收問題？
5. 其他應(yīng)收款出現(xiàn)負數(shù)意味著什么？
6. 假借預(yù)付賬款之名，行融資之實；
7. 預(yù)收賬款減少與利潤表中的“營業(yè)收入”增加不匹配是否有問題？
8. 盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的10%，企業(yè)會有稅收問題嗎？
（五）發(fā)票電子底賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對
1. 一張8噸的柴油發(fā)票告訴了哪些真相？
2. 農(nóng)產(chǎn)品為何賣給精密儀器制造公司？
（六）第三方數(shù)據(jù)比對
1. 通過金融情報查補個稅4000萬，看個人賬戶的涉稅風險；
2. 通過車管部門信息核查駕校少申報收入事實；
三、電子專票時代稅務(wù)稽查重點問題及規(guī)劃
（一）增值稅重點稅收風險問題及規(guī)劃
1. 未入賬的不開票收入，稅務(wù)機關(guān)是這樣查出來的；
2. 兼營銷售稅收風險及行為規(guī)劃；
3. 不同促銷方式稅收風險及合理規(guī)劃；
4. 價外費用稅收風險及合理規(guī)劃；
（二）企業(yè)所得稅重點稅收風險問題及規(guī)劃
1. 商品銷售收入稅會差異風險防范要點
2. 業(yè)務(wù)招待費與會議費區(qū)分不明稅收風險及合理規(guī)劃；
3. 違約金等收入的增值稅及企業(yè)所得稅處理盤查及調(diào)整；
4. 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出相關(guān)事項盤查及調(diào)整；
（三）個人所得稅重點風險問題及規(guī)劃
1. 冒用個人身份信息虛列工資、虛開發(fā)票風險；
2. 工資薪金未按規(guī)定申報納稅風險與利用公益捐贈降低稅負規(guī)劃；
3. 年終獎未按規(guī)定扣繳個稅風險及合理規(guī)劃；
4. 勞務(wù)報酬未按規(guī)定扣繳個稅風險及合理降低稅負規(guī)劃；
（四）企業(yè)資金融通稅收風險及應(yīng)對
1. 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)稅收風險在哪里？
2. 非統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)該如何進行正確涉稅處理？
3. 企業(yè)間借貸資金的利率水平高低對企業(yè)稅收風險的影響幾何？
4. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金考慮債資比了嗎？
5. 企業(yè)向自然人借款，有哪些稅收風險？
6. 自然人股東從企業(yè)借款有稅收風險嗎？
【課程中大量案例未全部列出】
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
