注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師
美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師
納稅人學(xué)堂特聘講師
內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師
現(xiàn)任：尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級(jí)） 合伙人
現(xiàn)任：南通正元工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
隨著互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的滲透，基本的會(huì)計(jì)核算、申報(bào)匯繳工作對(duì)廣大財(cái)務(wù)人員來說已不再是難點(diǎn)。目前，財(cái)務(wù)人員面對(duì)的最大的挑戰(zhàn)，就是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的財(cái)稅優(yōu)化、稅收優(yōu)惠的應(yīng)享盡享、涉稅風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，評(píng)估稽查的從容應(yīng)對(duì)！同時(shí)，在減稅降費(fèi)的大背景下，合理節(jié)稅不僅對(duì)納稅人有利，對(duì)國(guó)家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負(fù)的手段，就不會(huì)采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負(fù)，這對(duì)國(guó)家是有利的。
所以，我們開設(shè)本訓(xùn)練營(yíng)，旨在通過兩天的學(xué)習(xí)，從提升財(cái)務(wù)人員的財(cái)稅戰(zhàn)略思維出發(fā)，結(jié)合企業(yè)合理節(jié)稅、稽查應(yīng)對(duì)、避稅“翻車”的鮮活案例，幫助聽課學(xué)員認(rèn)知、了解并掌握稅收籌劃的基本原理、具體方法及如何落地，做到真正意義上的知行合一。
▲改變對(duì)納稅籌劃的錯(cuò)誤認(rèn)知，更新升級(jí)學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；
▲結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費(fèi)背景下，如何順應(yīng)趨勢(shì)，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
▲結(jié)合具體案例，講述如何在實(shí)務(wù)中做好各稅種的稅負(fù)綜合控制，在公司經(jīng)營(yíng)、資金安全、客戶關(guān)系和稅收籌劃之間做好權(quán)衡。
第一天 入門篇 日常業(yè)務(wù)中的稅收籌劃
第一講 新政下的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理
1、海量稅收文件如何掌握，日常稅收問題應(yīng)該問誰
2、哪些紅線不能碰 騙稅>=虛開>偷稅>避稅>不交稅
3、保護(hù)老板就是保護(hù)自己，論溝通的技巧和藝術(shù)
4、日常財(cái)稅問題解決思路：
高管薪酬個(gè)稅高、私車公用難報(bào)銷、真實(shí)業(yè)務(wù)無發(fā)票、補(bǔ)貼返還稅咋交
5、盡享優(yōu)惠別濫用
1）開局先虧二百五，你不被開算我輸
2）小微小規(guī)小微利，分不清楚很懵逼
3）小規(guī)模有多任性，一般就有多憋屈
4）核定征收在洼地，想說愛你不容易
第二講 發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)梳理及管控
1、哪些業(yè)務(wù)需要取得發(fā)票作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？
2、業(yè)務(wù)真實(shí)對(duì)方單位不開票怎么辦？
3、超經(jīng)營(yíng)范圍開票稅務(wù)上是否存在風(fēng)險(xiǎn)？
4、個(gè)人給企業(yè)提供商品或者服務(wù)可以開票么？
5、真實(shí)業(yè)務(wù)暫無法取得發(fā)票可以白條入賬么？
6、年度匯算清繳期結(jié)束后取得發(fā)票，是亡羊補(bǔ)牢還是為時(shí)晚矣？
7、企業(yè)善意取得虛開的發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？
第三講 專票電子化及風(fēng)險(xiǎn)自查應(yīng)對(duì)
1、專票電子化來了，您準(zhǔn)備好了么？
2、電子發(fā)票的發(fā)展進(jìn)程與影響
3、電子憑證入帳將對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作代理帶來的影響
4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響
5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
6、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控
7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改
8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理
第四講 工資薪金及福利費(fèi)的稅會(huì)處理
一、工資薪金所得的會(huì)計(jì)處理
二、工資薪金所得的個(gè)稅處理
1、工資薪金預(yù)扣預(yù)繳及匯算清繳新規(guī)解讀
2、職工取得的雙薪如何繳納個(gè)稅
3、對(duì)個(gè)人提前退養(yǎng)取得的一次性收入如何征稅？
4、個(gè)人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入如何征稅？
5、解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償怎樣代扣代繳個(gè)人所得稅？
6、退休人員再任職應(yīng)符合哪些條件？按“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)人所得稅？
三、高管薪酬個(gè)稅高有哪些解決思路
1、老實(shí)交?。?！
2、通過年終獎(jiǎng)來進(jìn)行籌劃
3、通過分紅來進(jìn)行籌劃
4、通過業(yè)務(wù)外包來進(jìn)行籌劃
5、如何通過離職補(bǔ)償來進(jìn)行籌劃
四、貨幣性補(bǔ)貼是否需要繳納個(gè)人所得稅
1、哪些福利費(fèi)收入不屬于免納個(gè)人所得稅范圍？
2、離退休員工補(bǔ)貼是否需要交個(gè)人所得稅？
3、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)、生育津貼個(gè)人所得稅問題
4、交通、通訊補(bǔ)貼個(gè)人所得稅問題
五、誤餐補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的稅會(huì)處理
1、個(gè)人所得稅上的基本規(guī)定
2、誤餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的概念及稅會(huì)處理
3、午餐補(bǔ)助及職工食堂免費(fèi)就餐的稅會(huì)處理
六、食堂相關(guān)稅收籌劃
1、自營(yíng)食堂稅會(huì)處理的注意事項(xiàng)
2、食堂外包及不設(shè)食堂相關(guān)稅收籌劃
七、工作服、高溫費(fèi)、采暖費(fèi)、冬夏令用品的稅會(huì)處理
第二天 進(jìn)階篇 實(shí)戰(zhàn)案例解析熱點(diǎn)財(cái)稅問題
第一講 社保入稅的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)思路
1、社保的繳費(fèi)基數(shù)如何確定，實(shí)際的執(zhí)行尺度如何，繳費(fèi)比例如何確定
2、改變用工模式和降低繳費(fèi)基數(shù)有哪些方法和思路，風(fēng)險(xiǎn)和收益如何權(quán)衡
3、企業(yè)新進(jìn)員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅
4、接受個(gè)人代開發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅負(fù)控制
5、掛靠員工、社保工資地點(diǎn)不一致員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
6、員工離職補(bǔ)償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
7、靈活用工平臺(tái)，薪稅保等稅籌產(chǎn)品百試百靈么
8、靈活用工平臺(tái)的基本原理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
9、層層假外包下的法律風(fēng)險(xiǎn)
10、靈活就業(yè)人員的工資社保個(gè)稅處理思路解析
第二講 常見涉稅問題風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)
1.如何合規(guī)列支會(huì)議費(fèi)
2.視同銷售多稅種的涉稅處理
3.異地租賃費(fèi)稅前列支合規(guī)性剖析
4.防暑降溫費(fèi)（高溫補(bǔ)貼）的多稅種處理
5.“私車公用”的合同簽訂技巧與多稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
6.多種資金池運(yùn)作方式稅收政策的利與弊：統(tǒng)借統(tǒng)貸、集團(tuán)借款等方式涉稅政策利弊剖析
7.長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期大額存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)-銀行貸款與企業(yè)借款、無息與有息的并存之道
第三講 什么才是真正的稅收籌劃
1、核定征收在洼地，想說愛你不容易
（1）從40%到3%的洼地籌劃，真的有那么神奇？
（2）事前核定和事后核定，哪個(gè)更靠譜，哪個(gè)更坑人？
（3）稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票，就一定靠譜么？
2、用工平臺(tái)，究竟是填坑還是挖坑？
（1）社保入稅，靴子何時(shí)落地？
（2）圖解用工平臺(tái)的神操作
（3）員工舉報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，平臺(tái)虛開的風(fēng)險(xiǎn)？
（4）暴力虛開平臺(tái)能有多暴力？
3、稅收籌劃，首先要少交冤枉稅
（1）利用吸納“殘疾人員”享受減稅籌劃
（2）回避納稅臨界點(diǎn)進(jìn)行籌劃
（3）改變合同簽訂形式進(jìn)行籌劃
（4）改變用工形式進(jìn)行稅收籌劃
4、優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享，就是稅收籌劃
（1）一次性扣除優(yōu)惠政策
（2）離職補(bǔ)償優(yōu)惠政策
（3）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策
（4）遞延納稅優(yōu)惠政策
第四講 虛開真的離我很遙遠(yuǎn)嗎？
1.常見暴力虛開發(fā)票的案例分析
2.“購(gòu)進(jìn)甲銷售乙”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析
3.“成本不夠費(fèi)用來湊”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
4.大量取得普票成本列支涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析
5.虛開發(fā)票法律責(zé)任剖析
第五講 詳解新形勢(shì)下納稅評(píng)估及檢查的熱點(diǎn)
1.管理費(fèi)用中大額服務(wù)費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)核查
2.小規(guī)模納稅人頂額申報(bào)收入的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)
3.一般納稅人大額接收同一納稅人發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)核查
4.多企業(yè)之間“回頭票、循環(huán)票”涉稅風(fēng)險(xiǎn)核查
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑
