江西財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)
中國注冊稅務(wù)師、會計師
揚州稅務(wù)學(xué)院特聘教授
復(fù)旦大學(xué)、浙江大學(xué)、省級稅校特聘講師
現(xiàn)任：江西省某地級市稅務(wù)局 ｜局長
曾任：江西省某地級市稽查局 丨局長
曾任：香港某上市公司（中國） 丨財務(wù)部主任
曾任：湖北某房地產(chǎn)企業(yè) 丨財務(wù)總監(jiān)
開票系統(tǒng)升級、金稅三期發(fā)力、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”、國地稅合并等嚴(yán)征管模式下，稅務(wù)稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標(biāo)更精準(zhǔn)，建筑房地產(chǎn)企業(yè)*的稅務(wù)風(fēng)險莫過于增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險，而防范增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險又必須精通增值稅政策并靈活運用。
本課程將全面解析企業(yè)增值稅政策及經(jīng)濟業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險點，從發(fā)票、項目、合同幾個角度全面解決企業(yè)涉稅疑難問題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴(yán)征管模式下的涉稅風(fēng)險與財務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險。
第一講：企業(yè)目標(biāo)和企業(yè)責(zé)任
一、企業(yè)目標(biāo)——創(chuàng)造利潤
1. 成本要節(jié)約
2. 稅負(fù)要合理
3. 財富要安全
二、企業(yè)責(zé)任——合法經(jīng)營，照章納稅
1. 什么是合法？規(guī)則，行為，義務(wù)。
2. 合法性誰管？絕對不是稅務(wù)！如建筑法與稅法
3. 什么是“照章”？什么是依法納稅？法律與方法是中國特色。
4. 如何“照章”？誰不“照章”？“照章”下的納稅與征稅。
第二講：什么是“金三”？
一、什么是“金三”（金稅三期）？
二、“金三”是如何管票的？重視增值稅下的“以票控稅”。
1. 嚴(yán)密的發(fā)票系統(tǒng)。
2. 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌l(fā)票開具。
3. 嚴(yán)禁的發(fā)票虛開。
4. 嚴(yán)格的發(fā)票比對。
5. 嚴(yán)肅的發(fā)票查處。
三、“金三”是如何管稅的？認(rèn)識增值稅下的“控稅邏輯”。
1. 發(fā)票管稅?！耙云笨囟悺笔侵袊厣?span>
2. 信息管稅?！畔⒒巧a(chǎn)力，是現(xiàn)代化！
3. 流程管稅?！ㄟ^流程化實現(xiàn)強制規(guī)范化！
4. 數(shù)據(jù)管稅?！愕臄?shù)據(jù)還是你的數(shù)據(jù)嗎？
5. 邏輯管稅?！獩]利潤企業(yè)還在經(jīng)營？
6. 技術(shù)管稅?！獓壹壍募夹g(shù)升級與應(yīng)用遠(yuǎn)超你的想像！
7. 制度管稅?！氵€能靠“關(guān)系”處理稅務(wù)問題嗎？
四、“金三”下的稅收環(huán)境
1. “大數(shù)據(jù)”和“信息化管稅”時代。
2. “強制規(guī)范”和“風(fēng)險倍增”的時代。
3. “稅收風(fēng)險”和“稅務(wù)規(guī)劃”的時代。
4. “強征管”、“重稽查”和“虛開嚴(yán)打”、“精準(zhǔn)稽查”的稅收管制環(huán)境。
5. “高風(fēng)險”、“高稅負(fù)”和“稅收異?！薄ⅰ扒锖笏銕ぁ钡亩愂罩卫頃r代。
第三講：“金三”下的稅務(wù)風(fēng)險管控
一、 什么是稅務(wù)風(fēng)險？
1. 少繳稅。
2. 多繳稅。
3. 行政處罰。
4. 刑事責(zé)任。
二、稅務(wù)風(fēng)險種類。
1. 有發(fā)票的風(fēng)險，又有帳務(wù)的風(fēng)險。買票虛開，虛增虛降
2. 有稅務(wù)的風(fēng)險，又有財務(wù)的風(fēng)險。稅務(wù)隨性，財務(wù)短板
3. 有政策的風(fēng)險，又有管理的風(fēng)險。政策理解，內(nèi)控缺失
4. 有業(yè)務(wù)的風(fēng)險，又有法務(wù)的風(fēng)險。商業(yè)模式，法律保障
5. 有眼前的風(fēng)險，又有未來的風(fēng)險。建筑顯性，地產(chǎn)隱性
6. 有表面的安全，又有內(nèi)在的風(fēng)險。不查你，以后查你？
7. 有評估的風(fēng)險，又有稽查的風(fēng)險。評估可防，稽查無奈
8. 少繳稅的風(fēng)險，又有多繳稅風(fēng)險。不繳受罰，多繳不退
9. 還有～戰(zhàn)略風(fēng)險，系統(tǒng)風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險，外部風(fēng)險等。
三、稅務(wù)風(fēng)險來源。
1. 來自稅務(wù)。稅務(wù)的執(zhí)法意識和征管模式；政策的理解程度和執(zhí)行態(tài)度。
2. 來自企業(yè)。企業(yè)的商業(yè)模式和內(nèi)控管理；財務(wù)的政策水平和會計技術(shù)。
3. 來自中介。中介的專業(yè)能力和服務(wù)態(tài)度；專業(yè)的落地方式和服務(wù)質(zhì)量。
四、重視“金三”下的“四大財稅思維”。
1. 邏輯思維。您還在“虛增”、“虛降”和“虛開”嗎？
2. 跨界思維。未來稅務(wù)問題一定不僅僅是財務(wù)問題和政策問題，而是“稅業(yè)融合”的系統(tǒng)問題。
3. 管理思維?！敖鹑毕碌亩愂諉栴}是對企業(yè)、老板和財務(wù)的整體考驗，企業(yè)內(nèi)控管理是關(guān)鍵！
4. 系統(tǒng)思維。“四大系統(tǒng)”：帳系統(tǒng)——帳怎么做？錢系統(tǒng)——錢怎么用？票系統(tǒng)——票怎么開？稅系統(tǒng)——稅怎么交？
五、增值稅下的“五最”，您會處理嗎？
1. 最基礎(chǔ)的是政策問題。
2. 最核心的是稅負(fù)問題。
3. 最關(guān)鍵的是抵扣問題。
4. 最重要的是合同問題。
5. 最有效的是管理問題。
六、 如何有效管控好稅負(fù)？
稅負(fù)管控與財富安全的關(guān)系。只有認(rèn)識到風(fēng)險，才能管控好風(fēng)險；只有自己給自己把脈，才能避免稅收異常；只有管控好稅負(fù)，才能確保財富安全。
有效管控好稅負(fù)，給您10個“財稅管理工具”：
1.《采購定價分析表》。
2.《銷售定價分析表》。
3.《目標(biāo)稅負(fù)（增值稅）管控測算表》。
4.《目標(biāo)稅負(fù)（企業(yè)所得稅）管控測算表》。
5.《采購合同及進項發(fā)票監(jiān)控表》。
6.《研發(fā)費用加計扣除分析表》。
7.《增值稅實際稅負(fù)測算表》。
8.《企業(yè)所得稅實際稅負(fù)調(diào)整測算表》。
9.《會計報表科目異常分析表（外）》。
10.《年度財務(wù)對比分析表（內(nèi)外帳）》。
第四講：“金三”下的稅收籌劃思路
一、重新認(rèn)識“金三”下的稅務(wù)籌劃。
1. 正確認(rèn)識企業(yè)財稅問題。稅務(wù)問題的核心是業(yè)務(wù)問題；財務(wù)問題的根本是系統(tǒng)問題。
2. 別用營業(yè)稅下的傳統(tǒng)思維看待“金三”下的稅務(wù)籌劃。
3. 商業(yè)模式是可以設(shè)計的。
4. 政策是可以為我所用的。
二、稅務(wù)籌劃的“十大要素（案例）”。
1、稅收政策上。案例：企業(yè)如何選擇稅收征收方式？
2、稅目稅率上。案例：保險代理業(yè)如何適用低稅率？
3、股權(quán)結(jié)構(gòu)上。案例：家族企業(yè)如何設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)？
4、企業(yè)架構(gòu)上。案例：企業(yè)利潤和專用發(fā)票如何自我消化？
5、業(yè)務(wù)流程上。案例：企業(yè)注銷如何處理稅務(wù)歷史問題？
6、發(fā)票憑證上。案例：企業(yè)成本費用無票如何處理？
7、財稅差異上。案例：拆遷補償費收入如何進行核算納稅？
8、區(qū)域優(yōu)惠上。案例：利潤太大如何有效避稅？
9、財政返還上。案例：財政稅收返還如何真正享受？
10、方案落地上。案例：建筑企業(yè)個人所得稅如何不繳？
《稅系統(tǒng)建設(shè)》給老板解憂，為企業(yè)護航！
老板何憂，企業(yè)何愁？企業(yè)普遍存在而又無法逾越財稅專業(yè)和跨越稅務(wù)風(fēng)險的財稅問題30例
“稅系統(tǒng)建設(shè)”是企業(yè)財稅問題的關(guān)鍵。以“金三”為分界線，對企業(yè)的稅收歷史問題應(yīng)進行徹底疏理與解決，對企業(yè)的未來稅收風(fēng)險應(yīng)進行全面規(guī)劃與防范。
