江西財(cái)經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)
中國注冊稅務(wù)師、會計(jì)師
揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院特聘教授
復(fù)旦大學(xué)、浙江大學(xué)、省級稅校特聘講師
現(xiàn)任：江西省某地級市稅務(wù)局 ｜局長
曾任：江西省某地級市稽查局 丨局長
曾任：香港某上市公司（中國） 丨財(cái)務(wù)部主任
曾任：湖北某房地產(chǎn)企業(yè) 丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
企業(yè)所得稅一直是一個永恒不變的話題，然而我們很多財(cái)務(wù)人員對它卻是“忽遠(yuǎn)忽近”，說不了解吧，可能也知道一些，說掌握吧，卻有大量的業(yè)務(wù)不清楚。加之國家稅收政策的不斷變革，也造成了我們很多知識在不斷的老化。
企業(yè)所得稅匯算清繳中，收入到底要怎么確認(rèn)呢？
企業(yè)所得稅匯算清繳中，成本費(fèi)用扣除都有哪些標(biāo)準(zhǔn)呢？
經(jīng)營中的特殊事項(xiàng)，都有哪些具體規(guī)定呢？
企業(yè)所得稅都哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃空間呢？
全面掌握企業(yè)所得稅匯算清繳中收入的確認(rèn)與核算；
全面理解企業(yè)所得稅匯算清繳中成本費(fèi)用的扣除標(biāo)準(zhǔn)；
系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用與籌劃；
進(jìn)一步掌握企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與稅務(wù)處理的預(yù)期籌劃；
第一講：注重營改增政策影響，把握匯算清繳重點(diǎn)難點(diǎn)。
1、 營改增的核心政策回頭看。
2、 營改增對企業(yè)稅收的影響要素。
3、 營改增對企業(yè)所得稅的影響。
4、 營改增后企業(yè)所得稅匯算清繳的基本方略。
第二講：關(guān)注最新政策影響，把握匯算清繳工作重點(diǎn)。
1、 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除范圍擴(kuò)大。
2、 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件放寬。
3、 公益股權(quán)捐贈扣除辦法明確。
4、 預(yù)付卡按實(shí)際支出稅前扣除。
5、 股權(quán)激勵行權(quán)可以遞延納稅。
6、 存款保險(xiǎn)保費(fèi)可以稅前扣除。
7、 差旅費(fèi)意外保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除。
8、 移送資產(chǎn)公允價(jià)值收入確定。
9、 土增稅清算涉及所得稅退稅。
10、 股權(quán)激勵和技術(shù)入股政策。
第三講：綜合涉稅系統(tǒng)問題，把握匯算清繳工作難點(diǎn)。
1、 銷售收入與視同銷售的確認(rèn)問題。
2、 稅前扣除的主要項(xiàng)目和政策問題。
3、 企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的適用問題。
4、 2016年企業(yè)所得稅匯算清繳若干難點(diǎn)解析。
5、 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主要問題。
第四講：重視稅前扣除原則，把握有效扣除憑證。
1、 支出允許稅前扣除應(yīng)遵循的原則。
2、 稅前扣除及扣除憑證之具體種類。
3、 稅前扣除及相關(guān)憑據(jù)的特殊規(guī)定。
第五講：著力企業(yè)內(nèi)控管理，把握稅收風(fēng)險(xiǎn)控制。
1、 讓老板認(rèn)識稅收風(fēng)險(xiǎn)，分清財(cái)務(wù)責(zé)任。
2、 讓財(cái)務(wù)認(rèn)知涉稅難點(diǎn)，注重“四務(wù)融合”。
3、 讓業(yè)務(wù)配合財(cái)務(wù)工作，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第六講：營改增前后企業(yè)所得稅的案例對比分析。
