管理會計師 、中國會計師
人力資源管理師
18年財務管理經(jīng)驗
現(xiàn)任：財智業(yè)興工作室 創(chuàng)始人
曾任：上元教育集團有限公司 財務總監(jiān)
曾任：上元教育集團有限公司 財務經(jīng)理
曾任：遠東百貨股份有限公司 稅務經(jīng)理
中國已經(jīng)全面進入“新常態(tài)”時代，新的經(jīng)濟形勢下，變則通，通則暢。如何將企業(yè)的戰(zhàn)略目標落實到執(zhí)行層面？在危機四伏而又無力改變的市場環(huán)境中，企業(yè)又如何通過自救來改變現(xiàn)狀？
“凡事預則立，不預則廢”，商場如戰(zhàn)場，全面預算管理就是把企業(yè)的經(jīng)營目標通過正式的、量化的形式表述出來，為企業(yè)明確規(guī)劃出未來經(jīng)營的道路。通過強化預算管理，給企業(yè)健康成長指明路徑，為企業(yè)在激烈競爭的戰(zhàn)場上保駕護航。
本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何編制合理的預算，并使預算得到有效的實施？如何結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點；建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。
l 掌握全面預算管理體系搭建、全面預算編制和全面預算管理與考核等全過程
l 把握全面預算管理體系中的關鍵控制點，促成企業(yè)有效完成目標
l 結合實際案例+工具+方法+小組討論的方式，構建適合自己企業(yè)的預算管理體系
l 運用財務思維視角運作企業(yè)，并尋求提升運營績效的方法
模塊一：預算的整體認識
一、預算是什么
1) 用一句話描述預算。
2) 全面預算在實際工作中有哪些誤區(qū)
3) 案例展示
二、怎樣理解和看待全面預算
1）為什么需要預算
2）預算的6大作用
3）從孫子兵法中看預算
4）互動思考：
不用預算行不行？
做預算是否在浪費時間？
有了計劃，要不要做預算？
三、全面預算全在哪里
1) 覆蓋面?
2) 參與人員?
3) 計劃細致程度和深度?
4) 主動/被動?
5)互動思考：預算就是財務的事情嗎？
四、預算與戰(zhàn)略、績效管理、報告的關系
1）預算與績效如何在企業(yè)中發(fā)揮作用？
2）從預算到報告的設計思路？
模塊二：高效的預算組織-誰來做預算
一、預算管理的工作機構
1) 預算管理委員會
2) 預算工作小組
二、全面預算中關鍵人員的預算責任
1）關鍵人員的預算責任-CEO
2）關鍵人員的預算責任-中層
3）關鍵人員的預算責任-財務
模塊三：打造一個有利于推動的預算？
一、與預算有關的制度如何構建
1) 為什么要做預算制度
2) 行政性質(zhì)的預算制度怎么構建
3) 技術性質(zhì)的預算制度怎么構建
二、預算前的準備
1) 預算要做好哪些前期準備？
2) 預算動員會怎么開？
1) 預算的進度安排/工作布置？
4) 預算溝通質(zhì)詢與修訂？
三、與預算息息相關的經(jīng)營分析會如何開
1) 會議中有哪些關鍵性要求？
2) 使用的展示工具有哪些？
模塊四：預算如何推進和編制
一、預算編制的邏輯
1) 預算常規(guī)的編制邏輯以及編制起點
2) 戰(zhàn)略梳理-戰(zhàn)略地圖
3) 戰(zhàn)略梳理-KPI
4) 編制預算的程序
5) 銷售預算和人員的預算如何考慮？
6) 成本預算的編制
7）費用預算的總體策略
8） 如何編制資金預算
9）如何做財務預算
模塊五：預算的其他問題
一、預算做不準怎么辦？
1) 如何理解準不準？
2) 是調(diào)整預算目標還是調(diào)整行動力？
二、滾動預算
1）如何看待預算調(diào)整
2）滾動預算怎么做
三、 預算的后續(xù)跟蹤分析
1）數(shù)據(jù)挖掘
2）預算執(zhí)行效果的評估
四、 預算質(zhì)詢
1）什么是預算質(zhì)詢
2）誰來質(zhì)詢
3）如何進行質(zhì)詢
五、企業(yè)生命周期與預算
1）初創(chuàng)期
2）成長期
3）成熟期
4）轉(zhuǎn)型期
六、預算的方法
1）零基預算與增量預算
2）固定預算與彈性預算
七、業(yè)務編制形式
1）自上而下
2）自下而上
3）更為落地的方式什么樣？
主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑
