林少剛老師 財務管理專家
中國注冊會計師（CICPA）
中國注冊稅務師（CTA）
美國注冊管理會計師（CMA）
中山大學工商管理碩士（MBA）
浙大、中大、武大、華工總裁班導師
財政部管理會計師認證全國巡講專家
普華永道會計師事務所特約財務實戰(zhàn)導師
曾任：廣州松下空調有限公司 財務總監(jiān)
曾任：廣州迪森股份熱能技術股份有限公司 財務副總裁
曾任：美國安達保險集團中國子公司 華南區(qū)財務負責人
現任：華泰財產保險有限公司 財務總監(jiān)
如何確保企業(yè)戰(zhàn)略的實現？
如何保證企業(yè)資金資產的安全？
如何提高企業(yè)經營的效率和效果？
如何實現企業(yè)經營的合規(guī)性減少風險？
“千里之堤潰于蟻穴”，“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前”，內部控制的小問題小毛病可能演變成企業(yè)經營的大災難。許多企業(yè)面臨組織結構簡單，規(guī)章制度缺失，專業(yè)人才匱乏，管理水平不高等現狀，部分企業(yè)法律法規(guī)意識淡薄、經營管理混亂，資金資產管理領域問題頻發(fā)，真正能“管住現金、管住倉庫、管住人員”的“三管企業(yè)”不多……究其原因，主要是企業(yè)對日常業(yè)務的風險識別不夠，內部控制認知和經驗不足，導致經營管理處于失控的狀態(tài)，企業(yè)的持續(xù)經營則無從談起。
低成本、大規(guī)模的發(fā)展模式一去不返，人力、材料、土地、環(huán)保等要素成本大幅上升，企業(yè)迫切需要轉型升級，構建端到端新的成本優(yōu)勢及創(chuàng)新驅動。有控則強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經營環(huán)境、激烈的市場競爭，企業(yè)如何自救、如何生存、怎樣活下去？如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要，建立健全內部控制體系，規(guī)避企業(yè)經營風險，是企業(yè)做大做強，更能做長的關鍵。內部控制與風險管理的首要任務是防范戰(zhàn)略與經營風險、控制舞弊行為，加強內部控制管理，完善企業(yè)系統化建設，提升效率，是實現戰(zhàn)略目標的尖兵武器。
本課程通過案例教學，借鑒成功企業(yè)的富有成效的制度建設經驗，為企業(yè)建設自身內控制度與提升風險管理水平有顯著的提升力量。
l 認識內部控制與風險管理的作用與組織支撐。
l 深入掌握企業(yè)內部控制的風險點與關鍵控制點。
l 通過內部控制建設，提升企業(yè)防范戰(zhàn)略與經營風險。
l 通過內部控制建設，提升企業(yè)防范外部風險。
案例：華為遭遇美國實體清單制裁
第一講 內部控制的五個層次
一、什么是內部控制
二、內部控制的五個層次
三、華為內部控制模型
四、平衡效率與風險
第二講 企業(yè)內部控制與風險體系管理體系
一、董事會下設內控與風險管理委員會
二、三道防線：業(yè)務部門、賬務&流程內控部門、內審部門
三、內部控制手冊的編寫
四、持續(xù)監(jiān)督、完善內部控制制度
1. 內控風險自我評價完善
2. 內控有效性外部審計
第三講 內部控制技術手段解讀
1、不相容職務分離控制
2、授權審批控制
3、文件記錄控制
4、預算控制
5、財產保全控制
6、人力資源控制
7、運營分析控制
第四講 戰(zhàn)略與產品開發(fā)風險管理與關鍵內部控制點
一、戰(zhàn)略風險點
1. 沒有戰(zhàn)略
2. 戰(zhàn)略不符合市場與競爭
3. 戰(zhàn)略頻繁變動
二、產品開發(fā)風險點
1. 新產品不符合市場需求
2. 新產品慢于競爭對手推出
3. 開發(fā)成功率低
4. 開發(fā)費用超支
三、關鍵控制點
第五講 供應鏈風險管理與關鍵內部控制點
一、風險點
1. 供應商管理能力不足
2. 采購價格過高、采購內部舞弊
3. 產品質量不合格、生產成本超支
4. 采購、生產計劃不合理、庫存高、資金積壓
5. 倉庫管理不善、產品偷盜、霉爛變質
二、關鍵控制點
第六講 銷售風險管理與關鍵內部控制點
一、風險點
1. 銷售能力不足、銷售流程未建立
2. 應收賬款過大，資金積壓
3. 銷售合同有漏洞，影響合同執(zhí)行
4. 銷售機制建設不足、組織活力不足
5. 銷售組織低效、產生內耗
二、關鍵控制點
第七講 組織架構與預算風險管理與關鍵內部控制點
一、風險點
1. 組織架構呈現官僚化、集權化
2. 組織架構部門墻厚重，協調差
3. 組織考核定位單一、缺乏利潤中心
4. 預算管理缺乏、目標分解缺乏
5. 預算考核激勵不科學，組織缺乏活力
二、關鍵控制點
第八講 財務與資產風險管理與關鍵內部控制點
一、風險點
1. 資金預測不足、存在資金鏈斷裂風險
2. 償債能力指標不理想，缺乏有效管控
3. 盈利能力低、運營效率低
4. 資產管理流于形式、存在資產滅失風險
二、關鍵控制點
課后總結、答疑
